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预算下达、审批及修改维护流程管理规范 起草：王永志 日期：10/28
审核与修改：王永梅 日期：2003/12/7
批准： 版本 变更原因 执行日期 2.0 新建
文档目的
各部门根据公司年度计划，制定全面预算。通过预算管理，对各部门费用进行事前
控制，做到开源节流，以便更好的实现预定的经营目标。
适用范围
适用浪潮北京公司各部门
管理规范
1、每年年底制定完毕公司层面财务预算，并报股份公司批准后执行。
2、预算通过自下而上、自上而下的信息流程，由财务部门制定出预算并进行分解，经理办公会批准后下达执行。
3、预算主要编制部门为：产品经理负责编制销售预算、人力资源部负责编制人力资源预算、采购部负责编制采购成本预算、产品中心负责产品开发费用预算、财务部负责部门费用预算、市场部门编制广告预算。4．财务部将审批通过的预算录入系统，各种预算一旦下达，必须严格执行，超出预算的必须办理追加预算或提出提前使用下一月度费用预算申请，待经理办公会研究通过后批准执行。
5．市场人员根据销售业绩编制弹性预算，市场人员的五项费用（交通、手机费用、业务招待费用、差旅费用可以混合使用）。财务部需将五项费用的预算统一录入在一个承诺项目中，实际记账时，需要修改科目对应的承诺项目
6、管理部门、制造部门的费用各种费用预算必须明确，不能混合使用。
7、预算的修改及追加：预算修改由本部门经理提出预算修改的书面申请；分管副总、总经理批准后执行
8、财务部负责预算的检查监控：并按季度对部门进行考核。
9、预算按年度控制，月度下达，原则上允许滚动使用。
考核措施
1、预算的制订、修改要严格按照程序操作，ERP主管、财务经理若违规操作，由部门或集团经营计划经理开具《绩效考核提示单》交人力资源部处理；
2、在凭证处理中故意更改承诺项目，逃避预算管理，由部门开具《绩效考核提示单》交人力资源部处理；
参照业务流程
流程管理规范 级别：机密 文件名:
预算下达、审批及修改预算下达、审批、修改维护流程管理规范 页码:
2 / 2 类别：流程管理
密件:仅供浪潮 内部使用
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