ERP项目AR模块开票流程管理规范2.0.docVIP

AR模块开票流程管理规范 起草：宫述伟 日期：03-10-24 审核与修改：王永梅 日期：03-12-6 批准： 日期： 版本 变更原因 执行日期 2.0 新建 文档目的 规范系统内、外开票时间与规范，保证及时、准确地反映当期的收入 适用范围 适用于浪潮北京公司北京、济南AR模块 管理规范 一、对北京开票要求： 1、商务人员必须根据交货情况当天转系统内发票，最晚于次日上午将日发票在金税系统内核对完毕。月末最后一个工作日，要求系统内开票金额与金税系统开票金额一致。 2、系统外开手工票时，开票人员必须根据业务的实际内容正确选择使用国税发票还是地税发票。销售货物及补差价的一律开国税发票，收取的技术服务、培训费、罚款等收入一律开地税技术服务费用或培训费用。 3、销售退回冲红的处理，必须收到对方单位退回发票或税务局开局的退货证明，将一红、一蓝发票配对后交给财务。 4、开票人员一定要注意只开公司代码1200下的发票。 5、金税发票当天开具，AR会计需要当天审核完毕。 二、对济南开票要求： 财务人员定期一般为每周一次，将济南销售给北京的发票开票给北京，北京汇总入库，每月必须提前2个工作日将前期未开的发票开出，保证北京在最后一个工作日能得到抵扣。当月最后2个工作日的发票要单独寄出，北京税务会计负责核对上月的待扣进项税。 正常销售与公司间转储发票分开开具。 公司代码1100下直接对外的发票，需要商务人员将开票详细信息提供给资金结算部，资金结算部当天开出发票。 济南财务AR会计要保证系统内销售额与开票金额一致，每次开完票进行核对。 5、考核措施 1、系统内开票的及时性，当天发货需要当日开具 2、系统外发票的正确与及时性 3、月末发票的及时处理 4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。 参照业务流程 流程管理规范 级别：机密 文件名: LCSAP PI 080 AR模块开票流程 页码: 2 / 3 类别：流程管理 密件:仅供浪潮 内部使用