凤竹纺织FZCO-201生产成本控制流程V3.0.docVIP

凤竹纺织未来业务流程设计 成本控制模块 流程名称：生产成本控制流程 流程编号：FZCO-201 作者：吴训豪 蒋华青 陈雪敏 日期：2005-7-19 版本：V3.0 目 录 1 文档保存及批准 3 1.1 文档保存 3 1.2 修改记录 3 1.3 批准记录 3 2 图示解释 4 3 业务流程设计 5 3.1 未来业务子流程模式－说明 5 3.2 未来业务子流程模式 – 流程图 15 3.3 其它说明 16 文档保存及批准 文档保存 确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\0321业务蓝图文档\03212C0\V3.0 修改记录 版本 日期 修改者 文件修订摘要 1.0 2005-6-22 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 2.0 2005-7-8 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 3.0 2005-7-19 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 批准记录 姓名 职务 签名 日期 吴训豪 凤竹CO组组长 蒋华青 凤竹CO组关键用户，项目副经理 陈雪敏 惠普CO顾问 何俊岩 凤竹财务总监 陈兰 惠普项目经理 陈锋 凤竹项目经理 图示解释 图例 定义 图例 定义 开始 非SAP凭证 SAP处理 SAP凭证 连接 非SAP处理 判断 结束 子流程 业务流程设计 未来业务子流程模式－说明 相关定义 公司物料的分类及计价原则 公司物料分为三类：外购原材料（包括备品备件）、自制半成品（毛坯布）和产成品（色纱、光坯布） 外购原材料/自制半成品使用移动平均价计价 产成品以首先按销售订单个别计价，同时为正确反映出产成品的实际成本，产成品以移动平均价计价 本流程主要反映成品从销售订单到生产订单的成本控制，包括： 成品按销售订单个别计算计划成本 成品按生产订单计算计划成本 成品生产订单实际成本的计算 成品生产订单月末在产品的计算 成品生产订单成本月末差异分析，结算及差异调整 成品按销售订单个别计算计划成本 销售订单下达后，由设计部门进行配置，配置完毕后，信息传递给会计部成本会计，由其在系统中操作,根据配置对销售订单进行成本计算，此时计算出来的成本为此销售订单的计划成本,也就是成品针对于此销售订单的计划成本价。一个例子： 此时，在SAP中没有维护成品光坯布的超级物料清单（Bill of Material）。 因此时没有与销售订单挂钩，对其计算成品光坯布的计划成本没有意义。 当对此成品下销售订单时，后勤模块的相应人员将在系统中进行配置。配置完后的物料清单如下： 此时，当对此销售订单进行产成品物料成本计算时，SAP将依据配置计算出成品光坯布的成本： A = B1 + B2 B1 = C21 成品按生产订单计算计划成本 以漂染厂为例，当按照销售订单创建生产订单时，SAP将把销售订单中的配置信息传到生产订单中，从而形成此生产订单的物料清单（BOM）和工艺路线。然后在生产人员在释放此生产订单时，SAP将自动计算此生产订单的计划投入和计划产出。 成品生产订单实际成本计算 生产订单领料 车间在执行生产订单的过程中，系统会提示各工序需要领用的半成品毛坯的数量及染化料数量，实际领用可以参照提示或做更正。仓储部门负责库存的管理，仓管员会根据实际数量在系统中记录本次发货（值得注意的是由于生产订单对染化料消耗的量很小，一般以克计量，仓库发料时无法按单个物料清单发料。根据PP模块与CO模块集成会议决议：仓库染化料按整包装库存转移到生产车间的二级库，车间根据物料清单实际领用，产品完工时，系统根据完工产品物料清单中的定额数量反冲车间二级库）。这是一个简单的操作，但是在SAP内部却产生如下结果： 1）记录并保存了一张反映库存移动的物料凭证，即我们通常的出库单。比如本例中在2005年6月，从毛坯仓库中被生产定单PP01领用毛坯布500KG。 2）自动生成了一张财务记帐凭证： 借产成本－非保税原材料 500*200 贷存商品-非保税 500*200 金额为原材料数量乘以原材料价格，原材料价格为移动平均价格本例中我们假设当前的移动平均价格是200RMB/KG，那么该凭证的金额就是100,000 RMB。 集成或手工录入成本和费用 每个月除了原材料成本之外，还会发生很多和生产相关的成本和费用，它们或者通过系统集成被记入了财务会计模块。比如固定资产模块，根据固定资产所属的不同成本中心,月末自动计算折旧为5,000RMB的金额并过帐到