原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
年末关账中重分类流程
版本控制
流程描述
相关部门 财务部
相关流程
流程概述 财务部年末结账的重分类的一般流程 流程假设
流程名称
流程概览
年末关账中重分类流程 分步编
号 分步描述 相关部门及人员
001 A/R、O/R的明细客户的货方余额重分类入预收账款 002 A/R、O/R的明细供应商的借方余额重分类入预收账款 003 将外销途中的运费、保险费重分类入组件外销成本中 004 财务费用中的其他是指待摊费中的借款担保费 005 平时的汇兑损益是在向银行结售汇过程中所发生的 006 长期待摊费用是租赁厂房的装修改造费用，按原值及折旧在FA中分列
007 限止性现金是指信用卡存款、信用证保证金存款，在BS中单列 008 BS中除所有者权益外以期末汇率折算，所有者权益以原始汇率折算，未分配利润以PL过来的数据,PL以期末与期初的中间汇率折算
文档评论（0）