太太药业TAITAERP访谈大纲FICO 0414.docVIP

受访者: 尤丽云,钟展华,黄静辉,陈友洪,胡朝晖 日期: 04/14/2003 访谈者: 倪枫,沈明丽 时间: 09:00-17:00 主题: 具体业务现有流程调研 1 会计科目主数据（创建、修改、删除、冻结等） 日常制单时，分管会计根据业务需求，自行创建，修改，删除及合并二级，三级科目。 月底，财务经理记帐时进行复核，并对不合理处进行调整。 因业务变化或发展对会计科目结构有较大调整时，需报主管领导审批。 问题：现有会计科目长度不统一，科目创建随意性较强，不便于集中管理。 客户、供应商等明细科目过于繁杂，造成总 帐科目数目庞大。 2 总帐业务处理（凭证创建、审核、修改、冲销等） 分管会计录入凭证，会计主管（财务经理）审核、审核有误，返回修改，过帐。跨月错误另行制证调整，或方向负数冲销。 问题：部分单据审核过于繁杂，是否考虑结合预算控制。对预算内的凭证处理，是否考虑会计处理在前，单据审核在后。对预算外的凭证处理，加强单据审核。 3 员工借款/报销流程 员工向公司申请借款，首先区分为住房借款还是日常业务借款。（健康药业不存在住房借款） 住房借款（海滨药厂适用）： 1、由员工递交书面申请2、经公司总经理批准3、交公司法律部，由法律部审核确认后与申请人签署书面合同4、由财务副总签字批准5、由主管会计制单6、会计主管审核7、出纳付款。 核销方式为：由财务部每月月末书面通知人力资源部从申请人工资中定额扣款。 其他借款 1、由员工填制借款审批单2、交部门经理签字3、交主管副总签字4、交由财务副总（财务总监）签字批准5、由会计主管审核6、由财务经理审核7、出纳付款。 核销方式为：1、由申请人粘贴有效单据2、交由部门经理签字3、由主管副总签字4、送主管会计审核单据5、送财务副总（财务总监）签字6、由主管会计根据财务副总批准后的单据制作记帐凭证，冲申请人个人借款。7、若需借款人退回现金的，由主管会计（出纳）开具现金收款收据，借款人将现金交到出纳处，出纳收钱盖“现金收讫”章。主管会计根据已盖章收据制作现金收款凭证，冲借款人借款。8、若需补现金给借款人的，由主管会计在冲销完借款人的个人帐之后，制作现金付款凭证，交会计主管审核后，出纳付款。核销时限为：个人到外地出差借款，需在出差返回后五个工作日内核销，个人市内办事借款需在事项完成后五个工作日内核销。 针对员工日常业务借款，公司定期进行清理。每月月末财务部出具“个人欠款通知单”，列示借款人姓名，帐户余额，业务摘要及借款人签字确认等项目，发放到借款人所在部门，由借款人签字确认其借款余额，对超期借款及时归还或书面提出延期归还申请并报财务副总批准。对未及时归还又无特殊原因的借款，由财务部书面通知人力资源部从借款人当月工资中扣除，并停发借款人当月奖金，直至借款还清为止。（健康药业暂未按此操作，只限口头通知） 问题：1.对员工借款的管理缺少正式。 4 银行收付业务处理 相关业务部门收到银行汇票、银行承兑汇票、支票交银行出纳，出纳对汇票进行登记，并填制进帐单交银行入帐或对远期银行承兑汇票进行贴现或转让。 问题：银行收支业务除现有的金蝶财务系统外，还有银行收支系统，需要输入收、付款单据，目的是为了查询收付款的方便，为了方便分部的资金查询，还有一计调系统，存在重复劳动。 5 费用报销流程 该流程与员工借款流程合并一个文档 6 固定资产主数据维护 总部财务部登记固定资产卡片后，金蝶自动过入总帐、明细帐，生成可按类别、使用部门检索的清单 问题：健康目前存在固定资产编号在财务部与设备部不一致。 7 固定资产购买流程（借款、 报销） 1.设备使用部门提出采购申请 2.主管领导审批 3.招标 (经招标委员会批准, 也可直接采购) 4.采购 5.设备管理员将发票、验收报告、固定资产异动单交到厂房财务 6.厂房财务据以登记手工凭证 7.月末总部财务将手工凭证录入金蝶，并给固定资产编号，固定资产异动单共四联，其中财务联用来制单，存根联交采购部门，用户联交设备管理员登记台帐（同时负责打印固定资产铭牌，贴在固定资产上），设备联交设备部或行政部或客账部 。 8.总部财务定期将固定资产清单打印给厂房财务, 以便核对。 问题：1.厂房财务无法及时了解固定资产全貌,履行监督职能,客观上导致会计核算与实际情况相脱离 2.总部会计金蝶录入工作具有重复性，工作量大 8 固定资产折旧 1.月末总部财务依据固定资产移动单财务联录入金蝶的固定资产卡片，包含计提折旧的原币金额、折旧年限（所有资产均采用直线法）、净残值（均按原值的10%自动计算） 2.月末金蝶根据所有资产的给定要素，自动计提折旧，并生成相应的凭证 3.生产性固定资产的折旧计入制造费用，非生产性固定资产的折旧计入管理费用 问题：当资产所属部门和计提折