TCL ERP项目FIAP-2-02 固定资产采购流程.docVIP

FIAP-2-02 固定资产采购流程定义文件  目录 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更清单 4 1.2.3 批核授权 4 1.3 流程图 5 2 流程说明 6 2.1 目的 6 2.2 流程描述 6 2.3 差异分析 7 2.4 安全考虑 7 2.5 工作职能 7 2.6 发生频率 8 2.7 备注 8 3 附件 8 文件控制 目的 本文件的目的是更新和描述固定资产/在建工程立项、创建及验收结算流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 李福涛 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 2004-08-17 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 流程图 流程说明 目的 描述固定资产/在建工程立项、创建及验收结算管理流程。 流程描述 流程10：业务部门提出固定资产采购申请，在固定资产申请单上要注明固定资产分类类别、是否为独立资产及预算对应的内部订单号； 流程20/30：资产管理部门对所需采购资产进行价值评估，批准以后将信息反馈给财务审批； 流程50：采购申请经主管领导审批以后，资产管理人员在SAP系统外手工创建一采购订单，采购订单中记录SAP系统中事先建立好的内部订单号，以对其采购业务发生所有费用进行归集； 流程60/80：对跨期间固定资产采购，财务资产管理人员则需要在系统内创建在建工程，并给出在建工程编号，待完工验收以后再结算到固定资产，按固定资产进行管理； 流程70：非在建工程之类的资产采购经审批以后，财务资产管理人员要在系统内给资产建立固定资产编号； 流程90：收货单中要注明在建工程编号和内部订单号；资产管理部门在将资产转给资产使用部门的时候应填制“固定资产转移单”，并送财务部固定资产会计审签。 流程110：财务部根据“固定资产收货单”制作会计分录：借：固定资产 贷：应付-供应商，等发票到来时按合同条款进行付款，手工做付款凭证； 流程120：财务部根据“固定资产收货单”制作会计分录。借：在建工程 贷：应付-供应商，等发票到来时按合同条款进行付款，手工做付款凭证； 流程130：资产管理部门移交固定资产到资产使用部门的时候，财务部根据“固定资产转移单”创建固定资产，制作会计分录：借：固定资产 贷：在建工程。 差异分析 固定资产的采购将在系统中进行事前的预算控制。超过预算或没有预算的固定资产采购将不能在系统中进行帐务处理。 固定资产的价值确定与固定资产主数据的建立分别进行。 资产管理部门将固定资产移交给使用部门时需要填写“固定资产转移单”，便于财务部确定固定资产折旧起始日及折旧费用的成本中心。 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 固定资产会计 系统中创建固定资产/在建工程编码 根据需要 FIAP-采购到付款 固定资产创建 根据需要 FIAP-采购到付款 在建工程结算 根据需要 FIAP-采购到付款 1. 固定资产帐务处理 1. 根据需要 1. FIAP-采购到付款 1. 1. 1. 发生频率 备注 附件 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 5 -