扬子石化项目会议纪要_0422_v1.docVIP

会议主题: 扬子历史成本系统的讨论 参与人 : 杨科长、张科长、陈陵、李世刚、姚沂、李稷、杨勇、张剑虹、戴凤娟 会议时间: 4月22日 会议地点 : 扬子信息中心4楼 会 议 记 要 一、张科长对扬子历史财务系统的介绍 扬子现有成本核算系统及浪潮系统：帐务处理、固定资产 对SAP的希望：尽量减少新系统的更正成本，以及财务人员的人工维护量、人工统计量 例如：帐龄分析 – 浪潮和金迪？系统的日志帐龄分析法（倒退法）过于繁琐，希望计算基准能够使用会计期间。 具体问题： No 调研问题 调研结果 希望解决问题 提出人 1 中石化的成本核算编码体系 成本核算要用到中石化的三大类编码：物资类别（56大类）、产品编码、成本科目编码 装置A – 装置编码 原材料（外购）-- 物资编码 成本科目编码 产品（自产） -- 产品编码 三套编码合一，但是要区分外购原材料和自产产品。 张科长 2 BOKE的物料平衡 月底通过成本科进行物料平衡，基表是产销存表（物料平衡表），目前每张基表只有一个装置，每次平衡需要汇总多张基表，过于繁琐。 希望所有的平衡能够在一张基表上完成。 张科长 3 BOKE的物料平衡的缺陷 目前成本核算的难点：互供性的物料平衡的成本价相比计划成本价格过低 建议使用线性方程求解互供产品的单位生产成本 张科长 4 报表合并的困难 扬子分化工事业部和炼油事业部两个帐套，需要合并成公司级的报表。目前，报表合并存在以下问题： 存在炼化互供的情况，但是炼油报表和化工报表是先后产生。 炼化无法界定的数据目前以生产量大的一方事业部为准，财务人员根据物料平衡结果进行人工 划分，如2000万吨，1500万吨是化工部的产量，销售收入和生产成本按照比例分摊，但是库存部分全部留在化工部（财务上只有一个库存）。 产（月28日）销存（月底）的统计时间点不一致。 张科长 杨科长 5 BOKE的物料平衡缺陷 目前一般产生三张凭证：投入、产出、副产品产出。 希望成本计算的每一步骤都产生一张凭证，方便追溯。 张科长 三，会议后续事项: No 具体问题 负责人 计划完成日 1 扬子内行现有资金核算系统的讨论、观摩 张科长 本日下午 中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 2