扬子石化YZ FI-CO meeting on COA v2.docVIP

会议主题: 关于仪征相关财务科目设置及其他财务问题的讨论 会议时间: 2002年8月14日 下午 4：00 至 5:30 会议地点: 仪征财务部办公室 会议主持： 埃森哲公司赵楚泓 会议参加者： 仪征财务部：尹经理、兰科长、曹科长、郎科长 埃森哲公司: 张跃、李稷、周倜、李明、赵楚泓 议程： Agenda 辅助厂成本核算系统处理方式问题 主体厂和辅助厂材料科目设置问题 关于仪征现有科目表收集问题 关于是否在9月份提前月结 会议结果： Decision 辅助厂成本核算系统处理方式问题 目前在仪征现有中石化财务信息系统中各辅助生产厂的生产成本簿记的是生产成本科目。项目组根据这种科目设置，在SAP系统设置的与物料移动相关的会计科目为生产成本。但是，现在仪征财务部根据总部的要求，要求在SAP中，通过设置辅助生产科目来专门归结辅助生产厂的生产成本。针对这个问题项目组认为： 通过设置辅助成本科目，能够从科目上，清楚反映辅助厂生产成本。但是，在SAP中，能够在不设置辅助成本科目的情况下，通过标准成本报表，清楚反映辅助厂生产成本。 如果中石化总部要求仪征从会计制度方面必须将辅助生产厂生产成本记入辅助生产成本，则应该在SAP中做相应的设置。但是，不可避免的将对于其他模块产生影响。具体来讲，对于物料管理模块（MRO），将必须进行相应的新的流程设计、对于系统设置做相应的调整并重新进行系统测试。整个过程大概需要2个星期。 因此，项目组和财务部建议： 财务部进一步同总部财务部核实对于辅助成本科目设置的要求。 如果需要必须进行系统相应的修改，由项目组在仪征项目管理周会上向仪征领导进行汇报，并提出对于系统的相应影响。 主体厂和辅助厂材料科目设置问题 仪征财务部门对于目前在系统中的材料科目设置提出一系列的调整意见。对于科目的变化，项目组认为有2个解决方案： 方案1， 通过月末调帐的方式，由财务人员在手工将有关科目的金额，根据SAP系统相关报告，调整到其他科目上。 这样做的好处是，无需对于现有系统设置做调整，对于其他模块也没有影响；坏处是财务人员月末的工作量增加，而且审计对于科目调整十分敏感。 方案2， 通过在系统中修改科目设置，由物装人员在发货时手工选择相应的科目来实现。这样做的好处是相关交易金额直接进入相应的科目。坏处是：1， 由于科目的选择是手工选择的，因此存在潜在的选择错误。而这样的错误只有通过在月底的时候，由财务人员通过打印该成本中心详细交易的明细逐一进行查对。2，对于物料管理（MRO），主要是相应的系统重新设置和测试工作，估计为1个星期的时间。3，对于PM模块的影响，我们正在进一步的评估中，将另外进行详细的说明。 会议中，财务部倾向于采用方案2 来处理这个问题。同时，财务部也充分认识到由此产生的潜在风险，以及月末的调整错误所引发的额外工作。尹经理建议通过对于物供人员的培训、严格管理、提供其他工具等系统外的手段加强管理，从而降低出错的机率。 关于仪征现有科目表收集问题 财务部尽快收集各二级厂科目表同现有SAP科目表的对比，并在本周内完成仪征公司层次上确认的、完整的科目表。 ERP项目组将仪征公司层次上的确认的科目表同中石化总部科目（SAP中）进行对比，并同总部进行下一步的讨论。 关于是否在9月份提前月结 由ERP项目组和仪征财务部共同讨论上线前月结的时间安排，如果需要提前月结，以书面的形式提交公司领导和中石化财务部进行审核。 客户确认签字：           中国石化 China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot 会议纪要 文件名 File name: YZ FI-CO meeting on COA v2.doc 第 Page 1 of 2页 8/15/2001 中国石化 China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot 会议记录 仪征化纤项目组 File name: YZ FI-CO meeting on COA v2.doc Page 3 of 2 8/15/2001 English file name: (if applicable)