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1.目的：规范公司预货款支付流程，及时、合理地记录实际发生的业务。
2.范围：本规程适用于公司支付预货款。
3.定义： （术语解释/数值描述）
预付款申请：由申请部门在系统内填制的预付款申请。
4.原则： （禁止/重要事项）
在填制预付款凭证时，要确认预付款申请。
5.流程： （业务流程图）
参照业务流程：FS-WF-FI-006预付款处理（需要Link）。
6.控制：
控制点 控制目标 作业前提 作业担当 作业事项 输入数据 输出结果 可能的错误 纠错的对策 1 付款支付 根据其他部门书面付款依赖书 应付财务担当 按系统外付款程序处理。 供应商账户错误。 注意核对。 2 填制预付款凭证 已付款。 应付财务担当 填制预付款凭证，打印会计凭证并将原始凭证附后。 记录金额错误；
填制总账凭证。 凭证复核。 3 复核预付款凭证 预付款凭证已制毕。 应付担当以外的人员 复核会计凭证与原始凭证的一致性。 复核有遗漏。 注意复核完整性。
7.表单：无
8.附件：无
业 务 运 用 手 册 版本
1.0 作成者
陈培萍 更新者
预付款处理 编号
FS-WF-FI-006 作成日
2006-9-19 更新日
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