太原钢铁ERP_FICO_矿业公司峨口矿调研会议纪要_20050711V1.DOCVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: ERP-FICO 召 集 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 信息化项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-07-11/8：30-11：30 记 录 人: 江建英 会 议 主 题: 调研矿业分公司峨口矿财务业务流程现状 出 席 人 员: 顾问：伍楚芸、李振中、陈丰华 财务人员：雷俊峰、郎玉刚、程耀斌、江建英、闫俊瑜、赵国志、安翔君、武太生、丁作芬、李淑彦、李万青 会 议 内 容 2005年7月11日上午ERP项目管理部FICO模块组对矿业分公司峨口矿的业务职能及流程做了调研，具体内容如下： 一、矿业分公司计财部派驻峨口矿财务科岗位设置 峨口铁矿是矿业分公司所属二级单位,位于山西省代县,现有职工2800人，设有采矿、选矿、成品三大主体分厂，机修、动力两个辅助生产分厂，铁运站、计量、货车队、通勤车队、协力公司、学校六个直属工段，生产安全科、供应科、机动科、技术科、人力资源科、保卫科、党委工作部、办公室、工会九个科室，主要产品精矿粉、球团，是(集团)公司炼钢用原料基地。2006年峨口200万吨链篦机回转窑工程生产正常后，峨口矿只向外发送一种产品精矿粉。 峨口矿财务人员由矿业分公司计财部派驻,共11人，设11个管理岗位,岗位设置如下: 1、财务科长，负责峨口铁矿财务管理工作，资金的筹集分配，成本费用的监督控制，税金、福利费用、三项保险等各项费用的审核交纳，经营管理责任制经济指标的制定、控制和考评，经营活动分析汇总、报告等。 2、成本管理，负责峨口铁矿矿部制造费用核算、单位成本汇总核算、标准成本测算、现场成本分析、对标挖潜工作。 3、综合税务，负责峨口铁矿管理费用、财务费用、营业外收支、其他业务收支、税务、动力分厂成本核算和会计档案管理，财务信息系统日常维护管理。 4、材料核算，负责办理材料出入库核算，并对材料的消耗及库存进行分析。每月深入库房核对库存情况、掌握库存结构及周转情况。 5、备件核算，负责办理材料出入库核算，并对材料的消耗及库存进行分析。每月深入库房核对库存、掌握库存结构及周转情况。 6、驻采矿会计，负责办理采矿厂成本费用核算、编制全面预算、统计利润核算、材料备件核算、成本分析、档案保管安全完整。 7、驻选矿会计，负责办理选矿厂成本费用核算、编制全面预算、统计利润核算、材料备件核算、成本分析、档案保管安全完整。 8、驻球团厂会计，负责全矿固定资产核算、球团厂成本费用核算、编制全面预算、统计利润核算、材料备件核算、成本分析、档案保管安全完整。 9、驻机修会计，负责办理机修厂成本费用核算、编制全面预算、统计利润核算、材料备件核算、成本分析、档案保管安全完整。 10、辅助成本结算往来，负责办理辅助生产单位成本费用核算、产成品结算、工资核算、往来核算。 11、出纳，负责办理现金收付、银行收付手续，登记现金、银行存款日记帐，保管银行票据，确保现金及银行存款安全完整。 二、业务范围 以上所有岗位业务职能覆盖峨口矿全矿。 三、涉及的主要业务流程 1、矿石、精矿、球团成本核算流程，机修、动力、货车队、通勤车队、炸药工段等辅助差异归集及分配流程（见流程图） 2、采购及销售流程 生产所耗用原燃辅料、备件由矿业分公司集中采购，零星自采权物资有：（1）忻州供电公司电；（2）以向水力局交水资源补偿费的水；（3）锅炉用盐、已炔气等。产品精矿粉通过火车主要发往烧结厂，部分发往临钢，长钢，球团全部发往烧结厂，但都通过矿业分公司内部结算中心向原材料处结算。 3、驻厂成本管理流程 矿业公司全面预算、峨口铁矿全面预算、分厂科室班组预算、各单位按预算控制成本费用、分厂辅助单位矿部成本核算、成本费用汇总、编制成本报表及统计资料、报送矿业公司审核、分析差异超降原因，发现问题，采取措施，完成预算目标。 4、材料备件库存管理流程 应科材料资金占用、供应科根据总材料资金占用指标分解到分库、供应科根据资金占用计划调料、矿部财务部门定期对库房进行清查盘存、矿部财务部门对存货的收发存进行会计核算、对本月资金占用进行对比分析、发现问题，改进措施。 5、会计报表编制流程 分别编制分厂，矿部，峨矿汇总报表。 6、总帐的管理及科室核算内容的凭单传递流程 包括损益类（其他业务收支、主营业务成本、期间费用、营业外收支、主营业务税金及附加、）债权债务（其他应收款、其他应付款）流程。 7、月结和年结流程。 四、提供的会计报表 资产负债表、利润表、现金流量表、应上交款项表、营业外收支表、产品成本计算表、各分厂工序成本计算表 、计财信息、统计台帐、财务快报、对外分析、工资奖金统计报表、各类零星统计资料、财务分析（财务指标的计算分析）。 五、需解决的问题及需求 1、会计报表的编制，计财信息、财务快报