太原钢铁ERP_FICO_资金管理室调研会议纪要_20050620V3.docVIP

项 目 阶 段: 现状调研阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰 会 议 地 点: 信息化项目经理部会议室（1） 日期 / 时间: 2005年6月20日/9:00-12:00 记 录 人: 毕晓红、付强 会 议 主 题: 资金管理室现状调研 出 席 人 员: HP顾问：伍楚芸、张峰、欧阳君、李振中、陈丰华 IT人员：雷咏梅、陈浩然、段丽娜、赵妍 财务人员：雷俊峰、刘智勇、毕晓红、付强、田志庆、李淑彦 会 议 内 容 本次调研由资金管理室主任介绍了本室业务职能、岗位设置、主要业务流程等方面情况，参会各方就涉及未来需求的一些问题进行了交流，纪要如下： 岗位设置 共7岗10人：室主任1人、资金预算及调度1人、资金筹集（含外汇管理）2人、债权债务管理（含担保）2人、内部结算2人、出纳1人、付款审核1人。 岗位职责 室主任：主持本室工作 资金预算及调度：编制、执行资金预算，并对预算执行情况进行分析；负责调度全公司生产经营建设资金，实施公司资金的控制、反映、分析等全过程运作管理，保证资金安全，提高资金使用效率。 资金筹集：负责筹集全公司生产经营建设资金，平衡筹资数额、渠道，研究财政金融政策、分析金融市场形势、降低资金筹集成本；关注外汇汇率波动，实施外币借款，进行外汇保值，规避外汇风险；银行账户的集中管理。 债权债务管理：反映、分析债权债务情况，督促和配合债权清收，防范和减少资产损失风险；负责公司对内对外担保事项的管理，评估担保风险，办理担保手续；监督子公司对外担保业务。 内部结算：负责（集团）公司各单位之间的结算业务，办理关联交易，办理内部信贷，分析各单位内行资金情况，确保公司资金有效使用。 出纳：负责办理银行收付款手续，登记银行存款日记帐，保管银行票据，确保银行存款安全完整；全公司银行账户统计。 付款审核：根据公司财务收支预算安排，监控、审核各单位对外付款事项，统计款项支付情况并报资金调度。 业务范围 负责集团公司生产经营和项目建设资金的集中统一管理，实施资金预算、筹集、调度、控制、审核和分析等全过程运作管理以及债权债务管理、外汇风险管理、担保事项评估、内部结算等管理工作，制定相关管理制度。 （一）管理业务 1、资金预算 分为年度预算、3个月滚动预算和月度预算，编制口径为太钢本部。月度预算即财务收支预算，注重每月资金收支的平衡预测，用于指导日常资金运作，每月底前编制下月预算，经计财部领导审核，公司总会计师签发后，以公司文件形式下发各单位。内容包括货币收入预算、生产性支出预算和投资性支出预算。每月终了，对预算执行情况及现金流量情况进行分析。 流动资产周转率指标的计算与分析。 2、资金调度和支付 公司设置资金调拨总户，销售单位货款每日上收至调拨户，采购、费用、工程支出时从调拨户拨付资金；掌握公司应收票据结余情况，安排票据贴现、背书。每日终了统计当日货币和票据收、支、余情况，编制现金流量日报。 出纳根据会计凭证，开具支票对外支付，或通过网上银行支付（限于集团本埠工行账户）；对各单位资金拨付按预算进行控制，各单位对外支付需经付款审核（签章和密码）。 3、银行业务 负责银行信用评级和集团综合授信管理，协调银企关系；制定年度筹资预算、财务费用预算，按月计提财务费用；办理流动资金借款、签发银行承兑汇票、票据贴现；协调银行进行项目评估，办理项目借款、开立信用证；编制银行借款、还款凭证，建立各项筹资统计台账。 研究金融政策、分析金融市场形势；根据外汇汇率变动，评估外币借款、购汇结汇风险，提出外汇保值建议，报经部领导和总会计师批准后操作。 受理各单位申请，报经总会计师审批后，办理银行账户的开立、撤销和变更。 4、债权债务 分析全公司债权债务变化情况，对各单位债权债务管理过程中存在的问题予以指正并监督整改；实施诉讼时效管理，督促各单位及时中断债权诉讼时效；拟定年度清欠政策并监督执行，审核以付促清、以物清欠、内转抹欠等具体清欠工作；坏账管理实行备抵法，一年一提，计提比例报公司董事会决议，对符合坏账核销条件的债权提报公司进行核销。 接受担保申请，进行财务指标测算评估，协调法律顾问处、系统创新部共同向董事会提报担保意见；按董事会决议办理担保手续。 5、内部结算 审核各单位内部结算凭证，办理内部转帐；编制收、拨款凭证，向各单位银行帐户划拨资金；办理各单位内部贷款；每月1日上午截止单据、2日与各单位核对内行存款账、4日编制资金平衡表及内转资料统计表；分析各单位内部资金运行情况。 （二）核算业务 流动资金借款、利息及财务费用的核算 应付票据的核算 内部结算和内部信贷的核算(集团母公司和太钢不锈) 内行收款、拨款和付款的核算 业务流程清单 资金预算作业流程 资金调度流程 银行借款及利息管理流程 往来账款管理流程