江西石油附件5：承诺项可行方案评估及确定设计.docVIP

承诺项可行方案评估及确定设计 可行性评估 考虑到中石化未来预算指标体系可能基于现有会计科目进行细化控制，会对承诺项设计以及整体方案产生的影响，因此此次设计对下面几个可行方案进行了评估和测试。 具体方案评估如下： 方案 方案一：以现有会计科目来设置承诺项 ，合并预算控制指标 方案二：以现有预算指标体系来设置承诺项，更新会计科目 方案三：在分析基础上细化会计科目并合并预算指标，进行设置承诺项 方案四：考虑在MM模块下PR或PO时，根据采购的物料手工维护承诺项 方案五：在方案四的基础上，通过后台开发，系统根据物料的类别自动替换对应承诺项 优点 对正在进行的SAP系统实施推广及已上线企业的调整工作量是最小的，同时对于系统实施与配置测试的工作量也是最小的，亦可以降低上线与应用风险。 和现有预算指标体系统是完全衔接的，预算的编制，执行控制和分析能够一致； 预算控制能够达到目前较细的层面。 是前两个方案的折衷方案，对现行会计科目与物料评估类相对于方案二修改量较小 在现有会计科目体系不进行改变的前提下，与现有预算指标体系完全衔接，预算的编制、执行控制和分析能够一致； 预算控制能够达到目前较细的层面。 同方案四类似，但将是由系统后台定义一个固定的替代规则，系统将根据不同的物料类别，自动替代出其对应的预算指标。 影响 1）SAP的预算指标是控制在会计科目层面（粗），与中国石化正在执行预算指标（细）的精细程度存在差异； 因此，例如SAP系统内对于采购资金及销售收入指标就只能控制在粗的层次； 2）从中国石化总部预算控制与统计分析的角度来看，对于按品种制定预算与事后的统计分析需求依然存在，这种情况下基于现状的手工预算指标统计报表将保留，SAP系统可以产生资金预算的实际执行情况报表，可以支撑企业编制预算执行统计报表上报中国石化总部。 1）如果要求系统内的资金预算管理指标（承诺项）与现行预算指标完全一致，需要对相关会计科目进行细化，其中涉及到物料部分的会计科目所对应的评估类也需进行相应的细分，以达到与会计科目的一致性；这样将会对目前中国石化的会计科目与物料评估类有非常大的变动；系统调整的工作量较大，而且存在一定的数据风险； 2）对于目前已上线的和正在开展ERP实施的企业将影响比较大； 3）不同行业事业部，如采油、炼油、化工、销售对采购资金与销售成本收入预算的指标不尽相同，而作为SAP系统的预算指标与会计科目设计应是一致的；这样我们将需增加预算指标（承诺项）以及对应会计科目的数量的设置； 4）由于预算控制的实时性及预算指标的过细会对实际业务操作产生比较大影响，造成预算控制具体执行过程中预算外审批业务量的增加，降低业务处理效率和增加业务处理成本。 1）如果要求系统内的资金预算管理指标（承诺项）与合并以后预算指标达到一致，需要对相关会计科目进行细化，其中涉及到物料部分的会计科目所对应的评估类也需进行相应的细分，以达到与会计科目的一致性；这样将会对目前中国石化的会计科目与物料评估类有一定的调整与变动； 2）对于目前已上线的和正在开展ERP实施的企业会有一定的影响，但相对于方案二要小一些。 3）不同行业事业部，如采油、炼油、化工、销售对采购资金与销售成本收入预算的指标不尽相同，而作为SAP系统的预算指标与会计科目设计应是一致的；这样我们将需增加预算指标（承诺项）数量的设置； 4）我们在SAP系统中合并了相关的预算指标体系，但从中国石化总部预算控制与统计分析的角度来看，对于按品种制定预算与事后的统计分析需求依然存在，这种情况下基于现状的手工预算指标统计报表将保留，SAP系统可以产生资金预算的实际执行情况报表，可以支撑企业编制预算执行统计报表上报中国石化总部。 1）由于预算指标是由人工调整修改，手工性的维护与调整必然或多或少存在人为性失误；而且预算指标多，出错的概率将加大； 2）由于预算控制的实时性及预算指标的过细会对实际业务操作产生比较大影响，造成预算控制具体执行过程中预算外审批业务量的增加，降低业务处理效率和增加业务处理成本。 3）由最终用户来控制预算指标的录入，当一个预算指标超标时，用户为减少预算外审批所带来的麻烦，有可能直接选择其他预算指标。这样SAP系统的预算控制必然失去其本来的意义。 1）需在MM主数据中选择一个可利用的字段，根据预算指标分类的要求，设定分类标准，并维护到SAP系统MM主数据中； 2）需要一定的客户化开发工作量；当新增分类标准时，需调整相应程序，预算指标才能起作用。 3）同方案三类似的是本方案的预算指标与现有手工资金预算指标的粗细程序还是存在一些差距，从中国石化总部预算控制与统计分析的角度来看，对于按品种制定预算与事后的统计分析需求依然存在，这种情况下基于现状的手工预算指标统计报表将保留，SAP系统可以产生资金预算的实际执行情况报