太原钢铁ERP_FICO_国贸财务部调研会议纪要_20050726v2.docVIP

项 目 阶 段: 现状调研阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 信息化项目经理部会议室（1） 日期 / 时间: 2005年7月26日/9:00-12:00 记 录 人: 毕晓红 会 议 主 题: 国贸财务部现状调研 出 席 人 员: HP顾问：伍楚芸、张峰、欧阳君、李振中、陈丰华 IT人员：雷咏梅、陈浩然、段丽娜、赵妍 财务人员：雷俊峰、韩晓青、郝力、牛仲年、毕晓红、付强、田志庆、李淑彦 会 议 内 容 本次调研由国贸财务部财务人员介绍了国贸机构设置和主要职能，详细阐述本室业务职能、岗位设置、主要业务流程等方面情况，参会各方就涉及未来需求的一些问题进行了交流，纪要如下： 国贸公司组织架构 本部：受董事会领导，下设项目部、钢铁贸易部、原材料采购部、综合部、财务部五个部。 其他：有4家驻外子公司、1家省内控股子公司、2家参股子公司和2个国内办事处： 4家驻外子公司分布在香港、德国、美国、南非，合并报表； 1家国内控股子公司在山西定襄，控股60%，2005年末合并报表； 2个国内办事处驻在青岛和天津，由国贸财务部核算费用。 国贸财务部岗位设置 共5岗6人：部长1人，进口综合会计1人，出口综合会计1人，税务会计2人，出纳1人。其中，出纳和1名税务会计外聘。 岗位职能 部长：主持本部工作。 进口综合会计：负责进口业务的核算和往来账务处理，固定资产的核算，费用核算，办理进口付汇核销手续。 出口综合会计：负责出口业务的核算和往来账务处理，编制报表，日常维护财务信息系统。 出纳：负责现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记账并负责对帐，保存现金、各种印鉴、空白收据和支票，打印、装订、保管所管会计凭证和帐簿， 办理职工住房公积金的转移、支取、汇缴。 税务会计：负责增值税发票认证、抵扣、上缴，及其他税种的核算和上缴，出口退税。 业务范围 围绕国贸公司经营范围，根据国家外经贸政策和集团公司规定进行核算，分为进口业务和出口业务。财务核算执行企业会计制度，遵守集团公司规定。 国贸公司经营业务：太钢生产所需原辅材料、设备、技术、所产产品相关技术的进出口（已批准的进出口商品目录为准）。出口与本企业自产产品配套的相关或同类的商品（仅限钢铁产品、生产、化工机电、焦炭）。承办太钢中外合资经营、合作生产、来料来样加工及补偿贸易业务。对东欧及原苏联的易货贸易。主营项目的国内批发零售。钢材进口。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易。可从事利用国内资金采购机电产品的国际招标业务。 业务流程清单 （一）进口业务流程 根据客户需求向外商询价、向归口采购部门报价，归口采购部门经过竞标等手续决定由国贸公司采购后，国贸公司与客户（太钢单位由各归口采购单位负责）签订合同或委托协议，与外商签订采购合同。 涉及问题： 1、进口业务按照进口后未来销售对象即客户的不同分为内销和外销业务。 内销业务是指销售对象为太钢集团的业务，除备品备件、少量材料等采用买卖合同，其他设备、镍合金、技术中心所购各种化学仪器仪表、废钢均采用代理制； 外销业务是指销售对象为太钢集团以外的客户。 2、销售价格的制定:按照市场价制定。 3、代理费：执行（集团）公司定价，代理期间发生的所有费用均由委托人承担，国贸公司根据委托协议收取代理费。 4、进口业务信用证开立主体：国贸公司。 开证保证金根据不同银行规定而定，银行账设保证金明细区分。 科目设置：银行存款-银行-保证金-人民币或外币 5、信用证种类：分即期和远期两种，远期多用于设备采购。 6、其他外汇收款方式：托收，电汇。 7、进口设备明细由业务人员核定，财务人员只根据委托协议提供汇总清单，加盖财务章后，交委托方作入账原始凭证，原件留在国贸。 8、应收账款不区分内、外销。 9、外币账户设立：两个美元帐户，开户行均在中行。其他保证金账户随信用证开立。 10、固定资产核算系统：与集团公司统一。 （二）出口业务流程 种类：自营、代理、来料加工、进料加工。 自营：非太钢业务。全部实行买卖制，如钢材和法兰盘。国贸购进后，在国外销售。 主要供应商： 钢材：宝钢国贸；钢坯：各大钢厂；法兰盘：定襄法兰盘加工企业。 付款方式：现款或承兑汇票（国贸为出票人）。 代理：太钢产品。 代理期间发生的所有费用由太钢各单位负担，国贸收到货款后交太钢，结算时收取代理费。代理费执行公司规定。 来料加工 外商提供一定的原材料，由国贸指定加工商，按对方的要求进行加工，成品交由对方处置，国贸按照约定收取加工费。 加工费遵守协议定价。 税收规定： （1）来料加工出口货物免征增值税；加工企业取得的收入免征增值税；