太原钢铁ERP_FICO_加工厂财务室调研会议纪要_20050721V1.docVIP

项 目 阶 段: 现状调研阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰 会 议 地 点: 信息化项目经理部会议室（1） 日期 / 时间: 2005年7月21日/8:40-11:40 记 录 人: 付强 会 议 主 题: 加工厂财务室现状调研 出 席 人 员: HP顾问：伍楚芸、张峰、欧阳君、李振中、陈丰华 IT人员：雷咏梅、陈浩然、段丽娜、赵妍 财务人员：雷俊峰、刘静捷、付强、杨晓军、赵国志等 会 议 内 容 本次调研由加工厂财务室主任介绍了加工厂概况、本室岗位设置、业务职能、主要业务流程等方面情况，参会各方就涉及未来需求的一些问题进行了交流，纪要如下： 加工厂概况 加工厂承担母公司和股份公司废钢的采购、废次产品的回收和销售、白灰的生产以及部分废钢的加工业务。 加工厂现有人员千余人（包括正式职工和联产职工），机构有综合办、经营科（主管销售）、购销科（主管采购）、劳人科、机动科、公安科、财务室、党工部等，工段有不锈钢、切压、落锤、制灰、水渣、爆破、渣场等。 岗位设置 共5岗5人：室主任1人、成本会计1人、综合会计1人、销售会计1人、出纳1人。 岗位职责 室主任：负责科室全面工作，组织会计核算、成本核算和控制，开展现场成本分析，提出降本增效措施；组织废钢采购结算、核算、销售货款收入等管理工作。 成本会计：负责工序成本、固定资产、公积金、备用金核算和费用报销。 综合会计：负责母公司加工厂和股份废钢户报表、废钢采购和进项税核算。 销售会计：负责母公司加工厂和股份废钢户销售业务、废钢回收和供应结算。 出纳：负责母公司加工厂和股份废钢户对外支付业务及材料、备件、在建工程核算。 业务范围 1、废钢采购 母公司采购一般废钢，目前只采购重料，不采购轻料，主要供应一钢、二钢，为调拨关系，按计划价结算，对不锈炼钢为销售关系，按关联交易价结算。 股份公司采购不锈废钢，目前只采购镍废钢，不采购铬废钢，主要供应二钢不锈、不锈炼钢。不锈废钢入厂后，先与供应商按合同基价结算总量的80%，对方先按此开票，其余20%待钢厂化清后按镍、铬的实际含量结算，多退少补。 2、废次产品的回收和销售 母公司回收一般废钢、水渣、废渣等，股份公司回收不锈废钢。可以利用的废钢经加工后作为废次材对外销售，不可利用的废钢交炼钢厂使用；水渣由水渣工段处理后对外销售，其中约一半销售给双良水泥厂；废渣由渣场进行磁选回收。 以回收的废次产品进行委托加工，比如将铁磷委托给外部单位，加工成红泥球后供给钢厂使用，太钢支付外部单位加工费；或以回收的废次产品进行双经销，比如将初轧厂切头供给外部单位，加工成合格坯后再供给太钢，双方互相开票结算，但原料款相抵，太钢只支付外部单位加工费。 3、白灰生产 制灰工段生产白灰，供烧结和炼钢使用，生产白灰的原料石灰石从原材料处调拨。自产白灰分为一级品、二级品、三级品和利用品，按计划价与使用单位结算，计划价与成本价的差异上交计财部。当自产白灰不足使用时，亦外采一部分。 4、废钢加工 由于部分回收的废钢形态不符合炼钢使用，需进行加工后再供给炼钢厂，根据废钢形态不同，分别由不锈钢工段、切压工段、落锤工段、爆破工段承担。废钢加工均属母公司工序，一般废钢加工费为70元/吨，不锈废钢加工费为170元/吨，由股份废钢户通过关联交易支付母公司。废钢加工形成的加工损耗以差异上交计财部。 业务流程清单 1、废钢采购、回收、加工、供应流程 2、白灰生产、采购、供应流程 3、废次产品回收与销售流程 4、委托加工流程 主要报表 1、成本类：成本利润表（分工段，渣场单独核算）、单位成本表（分工段）、生产费用表、制造费用表、管理费用表 2、原料类：废钢原料出入库表、自产白灰出入库表、外购白灰差异表、废钢差异表 3、销售类：产成品月报表、产成品入库明细表、主要商品利润明细表、废次材品种利润明细表、应收账款报表 4、税金类：外购进项税报表、增值税纳税情况表、个人所得税报表 5、综合类：资产负债表、利润表、现金流量表 以上报表涉及母公司和股份废钢户的分别报。 关键问题和需求 1、加工厂发生的费用全部在母公司归集和分配，股份废钢户只有采购和销售业务，现正研究不锈废钢的加工费转到股份户直接核算。 2、成本核算按工段进行，每个工段产品相对独立，步骤费单一，除制灰工段核算全成本（包含原料成本）外，其他工段均只核算工序成本。 3、辅料、能源按工段直接分配，分不开的费用全厂加总后按比例（一直延用）在各工段之间分配。 4、山西省对废旧物资销售只允许开10万元以下的发票，加工厂每月采购废钢在3亿元左右，采购业务的发票量非常大。 达成共识: 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 用户方: 实施方: