太太药业SOP-FMFD017-00 资产报废.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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太太药业SOP-FMFD017-00 资产报废.doc

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固定资产报废用户操作规程类别：起草：尤丽云日期：审核：日期：批准：日期：执行：日期：版本变更原因批准日期执行日期 00 新建 1 目的：固定资产报废操作规程 2 适用范围：固定资产报废。 3 文件编写部门：财务部。 4 文件制订依据：本公司制订。 5 文件内容概述：固定资产清理报废处理，首先将待报废的固定资产转入固定资产清理，待批准后，将固定资产清理转入营业外支出,如果为有收入的报废，须向客户开出发票。 6 具体内容：（见附图） 6.1 流程图： 6.2 操作步骤: 6.2.1固定资产清理的帐务处理：系统路径会计—财务会计—固定资产—过帐—报废事务码 ABAVN 屏幕1如下在第一个屏幕中，选择公司代码。输入：公司代码。维护相应的业务数据输入：输入资产号、凭证日期、记帐日期、资产价值日。维护部分报废的相应数据：重点选择资产的购置年度注：部分报废：百分比（100）。模拟会计凭证存盘：产生该笔业务的会计凭证。该资产在资产清单中被锁定。 6.2.2 将固定资产清理转入营业外支出如果出售该项固定资产，产生收入2000元，开出发票后进行如下处理系统路径会计—财务会计—应收帐款—凭证输入模拟凭证存盘，产生一张凭证。手工制作FI凭证，将固定资产清理的余额转入营业外支出模拟凭证存盘，产生一张凭证相关报表无 SOP—FMFD017—00 Page 9 of 9 最近更新时间: 更改者版本页码 00-10-20 11:47 潘文宇 1 9 of 9