风险管理与内控实施方案.pdfVIP

风险 管理与内控实施方案内控水平评价 中大咨询编制内控评估指数旨在对企 业进行 内控水 平和 内控执行力进行综合评价,形成内控 水平提 升动态 循环 机制 ,发现内控缺陷、完善企业的 内控体 系,以 满足经 营管理控制的需要,为管理层进行内 控水平 评估提 供统 一的标准,使管理层能够及时发现问 题并且 找到解 决方 案,改善控制环境,激发全员参与到 内控管 理、内 控水 平评估中, 形成“设计- 执行-评估- 改进 ”的 动 态循环 , 促进内控与风险管理水平的持续提升 。合规风险管理体系 中大咨询通过营完整的合规管理体系 搭建框 架,协 助企业 搭建合 规管理体系,帮助公司遵守相关法规 要求, 应对违 规情况 。创新产品 1 、全面 风险管理体系 构建 中大咨询将围绕企业总体经营目标, 通过在 企业管 理的各 个环节和经营过程中执行风险管理的 基本流 程,培 育良好 的风险管理文化,建立健全全面风险 管理 体系 2 、内控 体系 构建 从控制环境、风险评估、控制活动、 信息和 沟通以 及监控 等五个方面记录和评价与财务报告相 关的内 部控制 ,并涵 盖公司所有业务流程(如示例中12 个 业务流 程), 内控的 延伸部分是针对部分影响公司运营的 重要流 程,延 伸设计 更加完备的内控机制 3 、目标 风险链接机制以 战略目标 为导向 ,以作 业活动 为基 础,进行自上而下的风险识别和自下 而上的 风险监 控指标 体系构建 。形成 的目标风 险管理 体系,明 确风险 管理方向 , 切实做到风险控制与战略目标实现相 结合 4 、风险 管理与内控现状 诊断 对作业活动进行风险梳理,包括风险 识别、 评估和 应对。 发现企业风险管理与内部控制体系的 缺陷, 明确企 业风险 管理与内部控制管理现有水平,为重 构适于 企业实 情的风 险管理与内部控制体系开展前期 工作 5 岗位 风险识别与 评估 进行岗位 职责重 组和归类 ,进行 风险识别 ,形成 风险清单 , 识别风险,并为其排列优先次序,评 估企业 整体范 围的岗 位风险及管理能力,将有限的资源应 用于重 大、高 发的风 险管理,提升风险管理的效益 。 6 、风险 控制 库 围绕企业风险架构组织,描述各业务 中存在 的事项 风险及 其管控措施和负责人,并对应到该风 险所涉 及的流 程,出 具风险清单,形成企业的风险控制库 ,提供 全面系 统的、 对应业务流程的风险事项列表,出具 可操作 性的风 险管控 指导 7 、风险管理策略 针对已识别的风险及其风险源制定风 险管理 策略, 选择并 制定的可行性的风险管控方法,明确 企业风 险管理 所需的 人、财、物的资源配置,细化企业的 战略风 险管控 策略, 制定具有可操作性的执行方案8 、风险 预警 体系 建立风险预警制度与指标体系,收集 与分析 预警事 项,并 对 预警事项进行整改和处理,建立风险 预警责 任机制 ,从而 全 面构建风险预警系统,协助企业进行 风险预 控,化 风险于 无 形,彻底降低风险损失 ! 9 、风控与业务的 融合 把风险防范 要求“嵌入”并 贯彻到具 体业务 工规范 企业日 常 业务管理,切实提高工作绩效,实现 风险管 理手段 、内控 程 序与业务制度和流程的融合,理解控 制活动 的种类 及应用 方 法,全面把迭业务循环中涉及的各类 风险作 中,实 现风险 防 控工作与业务工作的完美融合 。 10 、新业务的风险控制 新业务开展进程中对风险进行全面的 监督与 检查, 量化风 险 管理,设计风险控制成本指数,降低 风险成 本,及 时调整 风 险管理相 关方案 ,充分揭 示新业 务发开展 过程中 的各种风 险, 为新业务的顺利开展 保驾护航 11 、合规风险管理 体系 构建合规管理体系,设计合规管理效 果评价 指标, 使企业 控 制活动与 董事会 和高级管 理层的 治理活动 之间建 立有效联 系, 帮助公司遵守相关法规要求,应对违 规情况 提升公 司经营 管 理和规范运作水平,满足企业合规性 战略的 重要 需求 12 、法律 风险管理 协助企业构建完备的法律风险体系, 进行法 律风险 预警、 法 律风险识别、法律风险评估、法律风 险定向 分析和 法律风 险 报告,形成法律风险的全面防范 机制 13 、内控指数 编制内控评估指数,对企业进行内控 水平和 内控执 行力进 行 综合评价,形成内控水平提升动态循 环机制 ,为管 理层进 行 内控水平评估提供统一的标准,发现 内控缺 陷、完 善企业 的 内控体系,以满足经营管理控制的需 要,促 进内控 与风险 管 理水平的持续 提升 14 、内控 师培养和认证 以战略规划和人力资源规划为先导, 分层级 、分专 业设计 内 控师体系,形成不同阶段内部控制师 培养的 成长阶 梯,提