浅析用EXCEL进行财务分析（定稿）.docVIP

湖南软件职业学院 毕业设计（作业） 题 目 浅析用EXCEL进行财务分析 学生姓名 彭爱霖 学 号 201106090336 院 系 经济管理学院 专业班级 会计1103班 指导教师 谢娟 2013 年 12 月  内容摘要 在社会主义市场经济条件下，企业的理财环境不断发生变化，财务关系日趋纷繁复杂，财务分析的任务也日趋多样化。财务分析既要为国家宏观管理和企业微观管理提供信息，又要为企业的其他利益主体和投资者提供信息。在越来越讲求效率和注重成本的企业里，Excel在财务领域已得到了广泛的应用财务分析的重要性财务分析是财务工作的起点,也是财务工作的终点。不搞财务分析,就无法进行财务预测不搞财务预测,就不能编制财务计划不编制财务计划,就无以进行财务控制。而控制之后,仍然需要进行财务分析以便评价。另外,由于财务决策贯穿于财务工作的始终,故没有财务分析,就无法进行财务决策,包括投资决策、融资决策、股利分配决策。因此财务分析对于企业的财务活动乃至整个经营活动都是十分重要的一、Excel进行财务分析的意义及步骤 2 （一）Excel进行财务分析的的意义 2 （二）如何利用Excel进行财务分析 2 二、Excel进行财务分析的优点及方法 3 （一）Excel进行财务分析的优点 3 （二）Excel进行财务分析的方法 3 （三）图形分析法 4 三、财务工作中常用的Excel功能 4 （一）数据分析文件的编辑和管理 4 （二）财务管理中函数的使用 5 （三）财务管理中高级分析工具 5 四、Excel在财务比率分析中的内容应用 6 （一）财务比率分析及其应用价值 6 （二）建立“财务比率分析”表 6 （三）短期偿债能力分析 7 （四）财务结构分析 7 （五）营运能力分析 7 （六）盈利能力分析 7 参考文献 8 附 录 10 致 谢 13 浅析用EXCEL进行财务分析 一、Excel进行财务分析的意义及步骤 （一）Excel进行财务分析的的意义 财务分析又称财务报表分析，指以企业的财务报表等会计资料为依据和起点，采用专门的方法，分析和评价企业的经营成果、财务状况及其变动情况，目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助利益关系集团改善决策。财务分析既是对已完成的财务活动的总结，又是财务预测的前提。财务分析的最基本功能就是将大量的报表数据转变成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性，通过对财务报表的分析，可以全面地了解和评价企业的偿债能力、盈利能力、资产管理能力和发展能力，为有关各方做决策提供有用的帮助。 （二）如何利用Excel进行财务分析 第一步：设计报表格式? 设计报表格式要以现行财务报表为基础，然后在项目上进行一些必要的调整，如增加变动成本、贡献毛益、固定成本、税息前利润、速动资产、长期资产等项目第二步：针对主栏，增设必要栏目? 增设栏目包括本期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏、比较栏第三步：针对主栏，确定分析指标? 在这一步，首先要注意指标的内容，可以根据企业的具体需要确定。如经济效益综合指标体系、杜邦财务分析体系、破产测试比率体系，另外可以考虑增加利息保证倍数、现金比率、固定比率、固定长期适合率等指标。其次应注意指标的位置，必须是在给定的报表格式之下。第四步：录入计算公式? 要迅速、及时地计算财务指标，就要事先将每个计算公式录入到某一个单元格中。这里需要注意两个问题：一是公式的位置，必须与要计算的指标在同一行；二是公式的写法，如果引用其他单元格的资料要用该单元格的地址来表示，至于用绝对单元格还是用相对单元格则视需要而定，一般说来用相对单元格即可。第五步：填列财务数据? 填列报表数据有两种方法，即手工录入和自动生成。其中自动生成又分两种情况，一是利用电算会计报表，其基本作法是：首先调出电算会计报表文件，然后另存为Excel”文件，接着保存、关闭，最后再用Excel调出所另存的文件即可。二是利用数据库，其基本作法是：首先在Excel下调出数据库文件，然后输入分析内容，最后另存下来。需要说明的是，在Excel程序中，一般装有工业、商业、旅游业、运输业、金融业等几个行业财务报表模板，具体包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表。如果手工输入，应该先打开某报表模板，然后录入原始数据，生成报表后，再复制到分析文件中。这种方法的特点是无需计算流动资产、固定资产净值、资产总值、负债总额等合计栏，由系统自动生成。但是由于财务状况变动表已被现金流量表所取代，故现金流量表需自行编制或自制模板。如果是施工、房地产、外商投资等企业，由于系统未提供各种报表模板，企业只能自制。第六步：生成分析结果? 当完成了上述步骤后，各分析指标的结果就自动生成了。