银监会绩效考评监管指引对银行业金融机构的影响.pdfVIP

Finanr-iatView I金融视线 银监会绩效考评监管指引对银行业金融机构的影响 范志鹏 中国建设银行沈阳审计分部 110001 高云嵩 辽宁省邮政公司 110013 摘要 ：鉴于我国银行业金融机构现行的绩效考评机制尚不够科学、合理，且在一定程度上存在不规范经营和无序竞 争的现象，银监会于2O12年6月份下发了 《银行业金融机构绩效考评监管指引》，这是银监会第一次对银行业金融 机构绩效考评工作 中的一些做法做出限制性的规定及说明。本文通过对银监会 “绩效考评办法指引”的内容及变 化进行总结，并将 “指引”与现行银行业金融机构绩效考评办法进行对 比分析，提 出了制定符合监管要求的银行业 金融机构绩效考评办法的意见和建议。 关键词：绩效考评；银行业金融机构 目前 ，我国银行业金融机构普遍采取的是以市场 占比为 社会责任类指标五大项。特别要求在考评指标设置中合规经 主 ，已计划为辅的绩效考评机制，这种机制在一定程度上催生 营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标 ， 了银行业金融机构间不规范经营和无序竞争的现象的出现， 同时要求绩效考评等级结果与外部检查和案件防控挂钩。 为充分发挥绩效薪酬考评对银行业金融机构稳健经营的引导 3、 指引 对绩效考评指标进行 了禁止性说明。在考 作用 ，银监会陆续出台了一些监管新规 ，其 中最具体 的就是 评指标设置分解时，明确禁止设立时点性规模考评指标 ，禁止 2012年6月份下发的 《银行业金融机构绩效考评监管指引* 设定没有具体 目标值 、单纯以市场份额或市场排名为要求的 (以下简称 《指引》)。 《指引》第一次对银行业金融机构的 考评指标。同时强调在设置考评指标、确定考评标准和分解 绩效考评工作 中的一些做法做出限制性的规定及说明，这无 考评指标时应符合审慎经营和与自身能力相适应的原则 。 疑给国内银行业金融机构的绩效考评工作带来了新的挑战。 4、 指 引》第一次提 出银行业绩效考评要体现监管要 如何准确理解和把握 《指引 内容 ，贯彻落实相关监管要求， 求。银监会对银行业金融机构绩效考评和实施情况进行监督 成为我国银行业金融机构面临的紧迫问题。 管理 ，并对绩效考评不合规的情况进行现场检查 ，对违反指引 要求的相关问题予以查处 。银行业金融机构需在年初将绩效 一 、 ((指引 的主要内容及变化 考评制度报送银监会或派出机构，年度间有调整的，要将调整 《指引》要求银行业金融机构树立稳健绩效观念 ，完善 情况及时报送。在年终绩效考评工作结束后i0-f工作 日内将 绩效考评制度体系，建立健全绩效考评管理机制、传导机制 结果报送银监会或派出机构。 和综合应用机制 ，充分发挥对稳健经营和科学发展的引导作 5、 指 引》针对绩效考评机制做了详细 的规定。明确 用。主要表现为 ： 了银行业金融机构绩效考评的组织流程 ，强调加强绩效考评 1、 《指引 对绩效考评原则进行了规定 ，明确 了绩效考 结果的应用管理 ，建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制，要 评办法制定的指导思想。绩效考评的原则包括稳健经营、合 求内部审计和监察部门应对绩效考评实施情况进行检查 ，并 规引领 、战略导向、综合平衡、统一执行五个方面。其中有 对 出现的问题严肃问责。 两点值得关注 ：第一 ，要求在合规引领原则中绩效考评应当体