商业银行实施新资本协议及风险管理体系建设研究.pdfVIP

j 霸 罚 1 l 热 点 话 题 商业银行实施新资本协议及风险管理体系建设研究 王薛雪 摘 要：巴塞尔新资本协议是 目前世界各国银行业监管的统一标准，从BaselI到Baselm不断发展完善。全面风险 管理体系则是国际先进商业银行在风险管理领域的最佳实践。我国商业银行正在分步实施新资本协议，逐步健全全面 风险管理体系。从本质上而言，实施新资本协议和建设全面风险管理体系之间的关系是有机统一的，二者都是银行 自身 发展的需要，最终 目的都是为了通过管理风险而获得收益。 关键词：商业银行新资本协议 全面风险管理体系 商业银行面临着各种金融风险，通过健全风险管 但这份初步文件存在不足：对于资本充足率8％ 理体系来促进可持续发展已成为国际共识。在经济与 的要求是政治谈判的结果 ，不是经验数据；四类风险 金融全球化的大背景下，各国银行业监管当局都在寻 权重标准太过简单 ，忽视同类资产的不同风险；资本 求建立一套在风险管理领域公平竞争的体系，从而形 充足率的计算只包括了信用风险和市场风险；风险计 成了 《巴塞尔新资本协议》，并在实践中不断完善。从 量和 自我评估均不完善，所有银行只能用一种方法。 2010年开始，我国商业银行逐步开始实施新资本协 3、BaselII 议，在资本约束的考验和全面风险理念的冲击下，通 2004年巴塞尔委员会发布了 《统一资本计量与 过逐步达到监管要求来提升银行业全面风险管理的 资本标准的国际协议》(修订框架)，简称BasellI。一 能力和水平，促进金融业安全稳健发展。 是协议提出了以最低资本充足率要求、监管部门监督 一 、 我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的内容 检查和市场约束三大支柱为特色的框架。第一支柱涵 (一)巴塞尔资本协议的发展历程 盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险，将 1、巴塞尔银行监管委员会 操作风险纳入资本监管范畴；第二支柱包括了集中度 巴塞尔银行监管委员会是 1974年 由十国集团 风险等其他第一支柱未涵盖的风险，更加全面。通过 (G10)成立的机构，旨在为国际商业银行在监管问题 ICCAP (即银行 自身建立资本覆盖风险的评估流程) 上建立一个公平竞争的平台，维护金融业稳定。发展 和SREP (即监管部门对银行评估情况审查处置的制 至今，虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管 度)来实施；第三支柱要求银行向金融市场全面披露 国际组织，但已成为事实上银行监管国际标准的制定 风险状况，保护投资者和金融消费者合法权益。二是 者，巴塞尔资本协议就是标准之一。这些规定不具法 提供了不同最低资本要求计算方法，更关注银行自身 律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间 方法。对风险加权资产计量以IRB为要求更加精确， 内在十国集团实施。经过一段时间的检验，鉴于其合 引入风险参数使风险敏感性更高，对三大风险从低级 理性、科学性和可操作性，许多非十国集团监管部门 到高级的计量方法作出规定，计量结果在五大核心应 也 自愿地遵守了巴塞尔协议。 用和六大高级应用上发挥作用。2006年 《巴塞尔新资 2、BaselI 本协议》(完全版)发布，增加了对交易账户和双重违 1988年巴塞尔委员会发布了 《统一资本计量与 约的处理。 资本标准的国际协议》，即 《巴塞尔资本协议》，简称 但是至此BaselII仍有若干不足：