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我国商业银行授信审批流程再造研究 阿依奴尔 (中国人民银行乌鲁木齐中心支行，新疆 乌鲁木齐 830000) 摘 要：我国金融市场正处于逐步开放阶段．商业银行面临的金融风险也与 日俱增。如何防范和控制新的金融风险是各商业银行亟 需解决的问题．目前信贷业务还是大多数商业银行收益的最主要来源。因此，为确保银行效益的稳步增长，提高国内银行的 授信业务管理水平，控制信贷风险是当务之急。本文从我国商业银行现行信贷授信审批流程入手，对现行授信审批流程进 行问题诊断，并依据诊断结果对授信审批流程提出了新的再造方案。 关键词：授信审批；商业银行；流程再造 中图分类号：F832．4 文献标识码：A doi：10．3969／j．issn．1672—3309(X)．2013．04．25 文章编号：1672—3309(2013)40—61—03 一 、 研究背景 流程设计弊端体现在以下两个层面： 随着市场经济体制的建立和国外银行业的进入，我 一 是操作流程周期过长。众所周知，各商业银行受 国银行业面临着较为复杂的市场环境和激烈的同业竞 理一笔贷款项 目从客户提出贷款 申请到银行发放贷款 争。如不能及时提高授信业务管理水平，信贷资产质量 需要经历的各类调查、审批环节少则几个 ，多则达到十 势必得不到改善，将形成较大的金融风险，直接危害国 几甚至几十个。特别是对于涉及额度较大的信贷业务， 民经济的健康发展。近些年来，我国商业银行信贷风险 不仅需要经历层层上报、层层审批 ，超过相关额度审批 管理方面的改进是最明显的进步之一，这些银行先后采 权限的，还要继续在上一级银行循环操作。 用了审贷分离、集体审议、分级授权等信贷管理制度 ，引 二是客户服务缺乏差异化。商业银行信贷客户包括 进了信用评级、贷款评估、客户授信、贷款五级分类等信 高、中、低端客户，对信贷服务有不同的要求，虽然各商 贷管理工具，但由于各种制度与办法之间缺乏科学的协 业银行在信贷产品上正努力实现差异化，但信贷流程的 调和整合，在加强风险管理的同时，信贷业务流程的链 差异化设置并为引起大多数商业银行的注意。如集团客 条不断延长，各环节功能重复、部门和人员职责不清的 户对于商业银行而言是创收的焦点，成为商业银行信贷 现象越来越多，信贷风险在一定程度上未得到有效控 市场上竞争的重要客户群，因此这类客户的信贷业务处 制。在中国现行的金融体制下，由于银行信贷所占的比 理需要体现其特殊性，为其设置更具高效性的信贷业务 重处在绝对过高的状态，所以国内银行信贷的任何风险 流程。现行商业银行信贷业务流程应更大程度的体现不 都可能导致金融市场的整体性风险。因此，在新形势下 同客户群的不同客户价值。 增强贷款经营能力对于商业银行生存与发展有着重要 (二)信用评级流程财务分析低效 意义。我们看到，由于历史的、体制的、自身的等原因，我 现代商业银行针对其倚重的法人各户大都建立了 国商业银行贷款风险控制并不理想，如何在现今的形势 商业银行 内部的客户信用评级系统，然而，这一科学的 下提高商业银行贷款的风险控制能力，是各家商业银行 信用评级体系在 目前各商业银行并未成熟运用 ，可以 尤其是国有商业银行面临的难题。 说，对信用评级的定性分析在一定程度上是凭借着信贷 二、传统商业银行授信审批流程问题诊断 调查人员对当前客户市场及业务的经验触感，这样大比 (一)基本流程缺乏客户价值体现 例的主观分析 占比是使对客户资信状况的评价加入了 客户的需求是商业银行各类业务创新的源泉，也是 诸多的人为因素。 商业银行经营效益的源头，商业银行信贷业务授信审批 而在客户信用评级定量分析中，各商业银行的调查 流程的设置应围绕广大信贷客户的需求开展和实施。当 往往将重点聚焦在对法人客户的财务报表分析层面上。 前各商业银行 由于制度的内部业务导向，对信贷业务流 对于专业的财务分析业务来说，会计与审计方面的专业 程设置并未充分体现 客“户至上”的原则，业“务为中心” 要求极高，对于商业银行来说，对法人客户财务审