目标成本管理制度.pdfVIP

上海实业发展股份有限公司 文件编号 项目运营手册 版本/修订 目标成本管理制度 第1页 共19 页 目标成本管理制度 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 —1— 上海实业发展股份有限公司 文件编号 项目运营手册 版本/修订 目标成本管理制度 第2页 共 19 页 1. 目的 1.1 目标成本管理体系是目前成本管理的有效方法之一，是实施工程成本事前控制的 重要手段。 1.2 明确目标成本的确定、执行的流程、原则及各职能部门职责，实行全员参与、归 口分级、全过程管理。 2. 范围 适用于上海上实上实发展下属各公司。 3. 术语和定义 3.1 目标成本文件：目标成本管理所使用的文件，分为三个部分：《项目成本规划》《项 目成本目标》《动态成本管理办法》。 3.2 《项目成本规划》《项目成本目标》是反映项目的总目标成本和分项目标成本的金 额。建设项目的总目标成本是建设项目成本的控制线，由各分项目标成本组成。各分 项目标成本包括各专业工程造价指标及各种费用指标及对各项目费用的责任部门及其主 要职责的说明，包括控制内容、控制要点和手段，已完工程的后评估报告的经验总结。 3.3 《动态成本管理办法》反映各成本项目的动态变化情况，分析原因，提出成本控 制建议。 4. 职责 4.1 管理层的组成 4.1.1 目标成本的批准与发布：上实地产投资评审领导小组。 4.1.2 目标成本的编制、指导与监控：成本管理部、财务部。 4.1.3 目标成本执行：项目公司、营销策划部、规划设计部、工程管理部、成本管理 部、合约采购部等。 4.2 管理层的主要职责 4.2.1 投资评审领导小组： 4.2.1.1 审批并签发项目目标成本； 4.2.1.2 审批并签发修订后的目标成本； —2— 上海实业发展股份有限公司 文件编号 项目运营手册 版本/修订 目标成本管理制度 第3页 共 19 页 4.2.2 成本管理部/财务部： 4.2.2.1 成本管理部负责工程目标成本的编制，包括开发前期的报批报建，开发前 期的勘察、设计、三通一平，主体建安、公共配套管网、公建设施、园林景观、开发 间接费中的工程管理费； 4.2.2.2 财务部负责除工程成本外的其他成本的编制与提供，包括：土地成本，开 发间接费中的工程管理费、资本化利息、销售等； 4.2.2.3 成本管理部组织目标成本的汇报工作； 4.2.2.4 成本管理部定期发布成本信息动态报告，分析评估目标成本费用执行情况， 并提出成本控制的指导性意见； 4.2.2.5 建立健全目标成本管理体系，制定、修改、解释、培训目标成本管理及其 相关规范、制度； 4.2.3 成本实施部门及下属开发企业： 4.2.3.1 遵照目标成本管理规范和制度开展业务活动； 4.2.3.2 配合并接受上实发展成本管理职能部门的指导与监控； 4.2.3.3 根据目标成本的各项经济指标开展限额设计、施工、采购等业务工作； 对 施工现场、设计单位或经手的