关于长沙湘域瓷器有限公司内部控制的探讨毕业论文.docx

　　 长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 类型： 毕业论文毕业设计毕业专题√ 指导老师： 王峰 系 别： 商学院会计系 班 级： 会计1134班 学 号: 31 .32 .33 姓 名: 杨洁 宁雪 黄晴 二0一四年三十八日  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc382063894 摘 要：  PAGEREF _Toc382063894 \h 1  HYPERLINK \l _Toc382063895 关键字：  PAGEREF _Toc382063895 \h 1  HYPERLINK \l _Toc382063896 前言：  PAGEREF _Toc382063896 \h 1  HYPERLINK \l _Toc382063897   PAGEREF _Toc382063897 \h 1  HYPERLINK \l _Toc382063898 一、 内部控制制度的理论基础 HYPERLINK \l _Toc382063896   PAGEREF _Toc382063896 \h 1 (一)内部控制的基础理论 HYPERLINK \l _Toc382063896   PAGEREF _Toc382063896 \h 1 1、内部控制概念与作用 HYPERLINK \l _Toc382063896  2 2、内部控制设计的一般原则和方法 HYPERLINK \l _Toc382063896  2 二、内部控制工作的存在的问题及原因  HYPERLINK \l _Toc382063896  3 (一)应收账款内部控制存在的问题 HYPERLINK \l _Toc382063896  4 1、销售政策不当 HYPERLINK \l _Toc382063896  4 2、客户信用管理不到位 HYPERLINK \l _Toc382063896  4 3、销售过程存在舞弊行为 HYPERLINK \l _Toc382063896  4 4、会计系统控制不完善 HYPERLINK \l _Toc382063896  4 （二）存货管理问题 HYPERLINK \l _Toc382063896  5 1、存货内部控制不健全而使大量资金流出企业 HYPERLINK \l _Toc382063896  5 2、存货管理方法不科学 HYPERLINK \l _Toc382063896  5 3、企业存货的核算计量方面不够准确 HYPERLINK \l _Toc382063896  5 三、改善内部控制制度的措施建议 HYPERLINK \l _Toc382063896  6 （一）强化应收账款内部控制的建议 HYPERLINK \l _Toc382063896  6 1、完善销售业务相关管理制度 HYPERLINK \l _Toc382063896  6 2、健全客户信用档案 HYPERLINK \l _Toc382063896  7 3、明确销售人员回收贷款的职责和权限 HYPERLINK \l _Toc382063896  7 4、制定销售人员的销售与回款的考核制度 HYPERLINK \l _Toc382063896  7 5、完善会计核算系统 HYPERLINK \l _Toc382063896  8 （二）强化存货管理和策略 HYPERLINK \l _Toc382063896  8 1、对存货内部控制不健全而使大量资金流出的对策 HYPERLINK \l _Toc382063896  9 2、对存货管理方法不科学提出的对策及措施 HYPERLINK \l _Toc382063896  9 3、对存货的核算计量方面不够准确的对策及措施 HYPERLINK \l _Toc382063896   PAGEREF _Toc382063896 \h 10 4、合理整合内部物流资源，充分利用第三方物流  HYPERLINK \l _Toc382063896   PAGEREF _Toc382063896 \h 10  HYPERLINK \l _Toc382063914 四、结束语 10  HYPERLINK