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赣州市青少年发展基金会 2011年 审 计 报 告 目 录 页 次 一、审计报告 1~3 二、基金会财务相关情况统计表 4 三、资产负债表 5 四、业务活动表 6 五、现金流量表 7 六、会计报表附注 8~14 七、会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 赣州市青少年发展基金会 审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司 联系电话：0791 传真号码：0791江西大信诚信会计师事务所 有限责任公司 赣诚会专审字[2012]第0126号 审 计 报 告 赣州市青少年发展基金会： 我们审计了后附的赣州市青少年发展基金会财务报表，包括2011年1231日的资产负债表、2011年 一、管理层对财务报表的责任 按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是赣州市青少年发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 赣州市青少年发展基金会于2007年11月16日经江西省民政厅颁发赣基证字第002号《基金会法人登记证书》；法定代表人：钟炳明；类型为公募型；住所位于赣州市市政中心8楼；业务主管单位：共青团江西省委；业务范围：募集资金，为青少年健康成长提供服务。 四、财务状况 1、赣州市青少年发展基金会截止2011年1231日资产总额为5,547,479.63元，其中：货币资金3,277,143.17元，应收款项76,885.40元（其中：其他应收款76,885.40元），固定资产原值2,193,451.06元，固定资产净值2,193,451.06元 2、赣州市青少年发展基金会截止2011年1231日负债总额为74,136.88元，其中：应付款项74,136.88元（其中：其他应付款74,136.88元）。 3、赣州市青少年发展基金会截止2011年1231日净资产总额为5,473,342.75元，其中：非限定性净资产6,043,062.80元，限定性净资产-569,720.05元。 4、赣州市青少年发展基金会2011年2011年5、赣州市青少年发展基金会2011年度公益事业支出元，上年收入合计元，公益事业支出占上一年总收入的比例为%；工作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。 经审计，我们发现赣州市青少年发展基金会存在以下问题： （1）基金会的固定资产一直未提取折旧费用；固定资产中文清路店面2001年购入，至今未办理产权证。 （2）基金会法人登记证的原始基金数额为212万元，根据基金会管理条例的要求，地方性公募基金会的原始基金不低于400万元人民币，而账上反映仅为10万元，且未提供验资报告。 六、审计结论 我们认为，除上段所述情况外，赣州市青少年发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了赣州市青少年发展基金会2011年1231日的财务状况以及2011年 江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·南昌 二○一二年五月二十八日 基金会财务相关情况统计表 年　　月　　日 无 实 体 无 资 产 负 债 表 编制单位 2011年12月31日 单位：元 资　　　　产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数 流动资产： 　 　 流动负债： 　 　 　 　货币资产 1 　短期借款 23 　 　短期投资 2 　应付款项 24 　应收款项 3 　应付工资 25 　预付帐款 4 　应交税金 26 　存货 5 预收账款 27 　待摊费用 6 预提费用 28 　一年内到期的