佳士達公司財務比率word檔.docVIP

表單的底部 (上市公司) 佳世達 明基電通股份有限公司 本公司採??????月制會計年度(空白表歷年制) ?93年度 ?94年度 ?95年度 財務結構 負債佔資產比率(%) ? 36.00 ? 51.00 ? 76.00 長期資金佔固定資產比率(%) ? 887.00 ? 978.00 ? 642.00 償債能力 流動比率(%) ? 160.00 ? 144.00 ? 85.00 速動比率(%) ? 139.00 ? 120.00 ? 78.00 利息保障倍數(%) ? 33.00 ?NA ?NA 經營能力 應收款項週轉率(次) ? 5.48 ? 4.25 ? 4.60 應收款項收現日數 ? 66.60 ? 85.88 ? 79.34 存貨週轉率(次) ? 29.15 ? 25.02 ? 29.24 平均售貨日數 ? 12.52 ? 14.58 ? 12.48 固定資產週轉率(次) ? 22.84 ? 20.98 ? 22.91 總資產週轉率(次) ? 1.92 ? 1.49 ? 1.62 獲利能力 資產報酬率(%) ? 10.00 ? -6.00 ? -32.00 股東權益報酬率(%) ? 16.00 ? -11.00 ? -86.00 營業利益佔實收資本比率(%) ? 16.00 ? -3.00 ? -17.00 稅前純益佔實收資本比率(%) ? 33.00 ? -20.00 ? -105.00 純益率(%) ? 5.00 ? -4.00 ? -21.00 每股盈餘(元) ?? 3.30 ?? -2.12 ?? -10.78 現金流量 現金流量比率(%) ? 17.00 ?NA ?NA 現金流量允當比率(%) ? 98.00 ? 55.00 ? 4.00 現金再投資比率(%) ?NA ?NA ?NA 財務比率公式 一、財務結構： 負債佔資產比率 = 負債總額 / 資產總額 長期資金佔固定資產比率 = (股東權益淨額 + 長期負債) / 固定資產淨額 二、償債能力： 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 速動比率 = （流動資產 - 存貨 - 預付費用）/ 流動負債 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 三、經營能力： 應收款項週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項餘額 平均收現日數 = 365 / 應收款項週轉率 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 平均售貨日數 = 365 / 存貨週轉率 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 四、獲利能力： 資產報酬率 = [稅後損益 + 利息費用 X ( 1 - 稅率 )] / 平均資產總額 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 每股盈餘 = （稅後淨利 - 特別股股利） / 加權平均已發行股數 五、現金流量： 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度（資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利） 現金再投資比率 = （營業活動淨現金流量 - 現金股利） / （固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金） 佳世達 本公司採???月制會計年度(空白表歷年制)註:各會計科目金額之百分比,係採四捨五入法計算, 民國94年及95年12月31日 會計科目 95年12月31日 94年12月31日 ? 金額 ％ 金額 ％ ??????????銷貨收入總額 130631703.00 100.28 125364132.00 100.76 ??????????銷貨退回 37526.00 0.02 202344.00 0.16 ??????????銷貨折讓 339667.00 0.26 755091.00 0.60 ??????????銷貨收入淨額 130254510.00 100.00 124406697.00 100.00 ??????????營業收入合計 130254510.00 100.00 124406697.00 100.00 ??????????銷貨成本 126710637.00 97.27 117800512.00 94.68 ??????????營業成本合計 126710637.00 97.27 117800512.00 94.68 ??????????營業毛利(毛損) 3543873.00 2.72 6606185.00 5.31 ???