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剩余财产计算和分配明细表（附表三） 负债清偿损益明细表（附表二） 资产处置损益明细表（附表一） 清算所得税申报主表 封面 中华人民共和国企业清算所得税申报表 类别 行次 项目 金额 应纳税所得额计算 资产处置损益（填附表一） 负债清偿损益（填附表二） 清算费用 清算税金及附加 其他所得或支出 清算所得（1+2-3-4+5） 免税收入 不征税收入 其他免税所得 弥补以前年度亏损 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 应纳所得税额计算 税率（25%） 应纳所得税额（11×12） 应补（退）所得税额计算 减（免）企业所得税额 境外应补所得税额 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 以前纳税年度应补（退）所得税额 实际应补（退）所得税额（16+17） 纳税人盖章： 清算组盖章： 经办人签字： 申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构盖章： 经办人签字及执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关 受理专用章： 受理人签字： 受理日期： 清算期间： 年 月 日 可变现价值或交易价格 货币资金 短期投资* 交易性金融资产# 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 应收补贴款* 其他应收款 存货 待摊费用* 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产# 持有至到期投资# 长期应收款# 长期股权投资 长期债权投资* 投资性房地产# 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物资产# 油气资产# 无形资产 开发支出# 商誉# 长期待摊费用 其他非流动资产 总计 账面价值 计税基础 经办人签字： 纳税人盖章： 账面价值 计税基础 资产处置损益 资产处置损益明细表 短期借款 交易性金融负债# 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬# 应付工资* 应付福利费* 应交税费 应付利息 应付股利 其他应交款* 其他应付款 预提费用* 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债# 其他非流动负债 负债清偿损益 4=2-3 4=3-2 负债清偿损益明细表 清偿金额 剩余财产计算 资产可变现价值或交易价格 职工工资 社会保险费用 法定补偿金 清算所得税额 以前年度欠税额 其他债务 剩余财产（1－2－…－9） 剩余财产分配 股东名称 投资额 分配的财产金额 其中：确认为股息金额 剩余财产计算和分配明细表 持有清算企业权益性投资比例（%） 纳税人名称： 纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分） 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 代理申报机构： 清算组名称： 经办人： 陈小明 2010年1月1日至2010年10月31日 纳税人识别号 123456789012345 填报时间： 填报时间： 金额单位： 元（列至角分） 填报时间： 金额单位：元（列至角分） 经办人签字： 纳税人盖章： 填报时间： 金额单位：元（列至角分） 其中：累计盈余公积 累计未分配利润 附注：投资所得或损失 股东序号 所得或损失 备注 A B 经办人签字： 纳税人盖章： 投资额 中山市ABC有限公司 中山市ABC有限公司清算组 2010/10/10 1.00 .00 2.00 .00 3.00 4.00 5.00 6.00 .00 7.00 .00 8.00 9.00 10.00 .00 11.00 12.00 13.00 .50 .00 .00 .00 .00 13.00 .00 .00 .00 损失 .00 持平 所得 持平 14.00 .50 .00 .00 .00 .00 14.00 .00 .00 .00 损失 .00 持平 所得 持平 15.00 .00 .00 .00 .00 15.00 .00 .00 .00 损失 .00 持平 所得 持平 16.00 .00 .00 .00 .00 16.00 .00 .00 .00 损失 .00 持平 所得 持平 17.00 .00 .00 .00 .00 17.00 .00 .00 .00 损失 .00 持平 所得 持平 纳税人清算过程中偿还的职工工资。不含清算组人员报酬。 纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。 填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。 填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取