云南省水利系统在建大中型项目法人纪检监察及竣工审计培训.pptVIP

水:是生命之源 水:孕育了万物衍生了万物，没有水我们的地球将是寂寞无声的，失去了水一切的生命也都将消失。 水利:更是国民经济和社会发展的基础，没有水利事业的发展和支持，也就没有国民经济的发展和小康社会的建设。 借此机会，向长期以来勤勤恳恳、默默无闻地工作在水利事业一线，为我们的生活、学习和工作提供方便、清洁、安全的用水，为我们高枕无忧年年安澜的水利工作者表示我们崇高的敬意！ 云南省水利系统在建大中型项目法人纪检监察及竣工审计培训 主 要 内 容 第一部分：竣工审计的准备工作 第二部分：竣工审计的主要内容 被审计单位（项目）需提供的资料清单 1. 相关批复文件 项目立项报告及批复文件；可行性研究报告及批复文件；初步设计及批复文件；施工图设计及批复文件；开工报告及批复文件；有关部门下达年度投资计划和建设资金的文件；调整概算报告及批复文件（如果有）；涉及项目核准、环境保护、水土保持、建设用地申请及批复文件；设计变更申报及批复文件；其他重要批复文件。 被审计单位（项目）需提供的资料清单 2. 招投标方面的资料 主要设计、监理、设备（材料）采购、施工项目的资格预审（申请）文件、招、投标文件、评标（审）报告，未招标项目的竞争性谈判记录。 3. 合同（协议书）方面的资料 主要设计、监理等技术服务类、设备（材料）采购、施工项目以及征地拆迁合同及协议书。 被审计单位（项目）需提供的资料清单 4. 建筑安装工程结算及计量支付（验工计价）文件 ⑴ 相关的工程地质勘察资料；施工图、设计变更、隐蔽工程记录、分部（分项）工程现场签证和竣工图； ⑵ 相关的单项、单位工程预、结算文件； ⑶ 相关的单位和分部工程的施工组织设计； ⑷ 工程量计算书（含工程量台账）。 被审计单位（项目）需提供的资料清单 5. 建设单位自购设备、材料的相关资料 ⑴ 购货合同； ⑵ 结算清单； ⑶ 反映建设、设计、监理责任人验收情况的文件； ⑷ 进口设备、材料的关税、增值税完税凭据。 被审计单位（项目）需提供的资料清单 6.财务报表（文件）及相关账册等反映会计信息的资料。 7.监理月报、年度总结以及最终的监理报告。 8.项目管理方面的资料 ⑴ 反映项目法人及其建设管理机构设立、调整及主要负责人任命情况的文件； ⑵ 被审计单位制定内部管理制度。 被审计单位（项目）需提供的资料清单 9. 发改委、财政、环保等部门及项目所属行业管理部门对被审计单位进行执法检查（评审）形成的结论性文件。 10. 重要会议的会议纪要和以往接受审计的相关资料等以及审计组认为需要准备的其他重要资料。 竣工审计的主要内容（一） 概算编制及审批情况 概算的审批是否体现了“合理”的原则，即： 是否按照规定编制了工程初步设计概算并报主管部门审批；编制的依据（尤其是计价依据）、范围、内容、深度等是否符合国家有关规定；概算编制的工程规模、标准、内容和概算总投资及细项与立项、可研有无出入，有无增项、漏项，编制中有无“高估冒算”的情况。 竣工审计的主要内容（二） 招标、投标情况 勘察设计、工程施工、监理及主要设备、材料采购的招标、评标工作是否按规定程序进行，是否按照公开、公平、公正的原则及国家和行业相关规定确定中标单位； 采用邀请招标时是否按规定履行了必要的报批手续； 不具备招标条件的设备、材料采购是否按规定完成必要的价格比选工作； 中标单位的资质与承担的业务是否相符； 　　　竣工审计的主要内容（二） 是否存在假借资质投标、围标、串标及哄抬标价等问题； 招标文件中的工程量清单与施工图设计是否相符。对不平衡投标报价进行的调整是否合理并符合有关规定。 应纳入政府集中采购范畴的设备、材料是否按规定进行采购。 竣工审计的主要内容（三） 设计工作完成情况 是否存在前期工作深度（周期）不够、勘测不翔实、设计变更过多等情况；设计文件是否满足消防、地震、环保，节能等方面的要求，是否存在迎合施工单位不合理或无理要求实施设计变更的行为；重大设计及变更方案是否认真履行方案比选及报批程序；设计单位及项目部对设计文件质量的监督、控制体系是否完善、运作是否有效。 竣工审计的主要内容（四） 工程质量控制情况 1.检查建设单位是否依照国务院、行业主管部门颁发的质量管理条例或办法有效组织各设计、施工、监理单位的质量控制工作； 2.监理单位是否尽职尽责，监督施工单位严格执行质量控制程序及施工技术操作规程； 3.各种工程（特别是隐蔽工程）质量验收文件是否完整、真实，相关设备、材料的检验、试验工作是否存在报告缺失、数据不实等问题； 4. 是否存在瞒报工程质量事故或在事故处理上弄虚作假的情况。 竣工审计的主要内容（五） 建设资金使用、管理及核算情况 1.建设单位应严格按照银行账户及结算制度的管理规定开立账户