我国商业银行经营绩效综合评价探讨.pdfVIP

摘要 摘要 随着市场经济的发展，金融己经成为现代经济的一个重要组成部分，一 个稳健而有效率的金融体系是一国经济健康和谐发展的前提条件。作为金融 体系中的一个重要组成部分一商业银行在社会经济生活中发挥着非常重要 的作用。 经过数百年的发展，国外商业银行经营运作已经比较成熟。国外商业银 行就实力和竞争力看，美国、欧盟、日本的商业银行实力雄厚、竞争力强。 我国商业银行起步较晚。经过20多年的改革和发展，我国商业银行经营机制 逐步建立、商业银行统一法人体制得到加强、内部经营管理和风险控制能力 逐渐提高、金融服务不断改进，但是与发达国家和地区的先进商业银行相比， 我国商业银行整体竞争能力仍然较弱，在资产规模、资产质量、盈利能力等 很多方面与其差距明显． ， 按照我国加入WTO时的承诺，2006年12月11日我国金融业全面对外 资银行开放，我国金融市场与国际金融市场日益融为一体，银行之间的竞争 更加激烈，我国商业银行不仅要与国内同业进行竞争，并且还要面对国外实 力雄厚的商业银行的挑战。在这种情况下，按照现代金融企业绩效管理的要 求，对我国商业银行经营绩效作出科学全面的评价，找出改进我国商业银行 经营绩效的方法，提高我国商业银行的经营绩效，不仅是商业银行自身发展 的需要，也是商业银行应对外来竞争的客观要求。 按照本文的研究思路，首先要对经营绩效有一个较为科学的界定。对经 营绩效的涵义，学者们主要有两种观点：一种是将经营绩效视为产出，即经 营绩效产出论；一种是将经营绩效视为一种行为，即经营绩效行为论。这两 种观点各有依据，但是也各有不足。本文将这两种观点综合考虑，认为经营 绩效实际上既是一种产出，同时又是一种行为，两者相辅相成，不可分割。 其次，本文在明确经营绩效涵义的基础上，对商业银行的经营绩效进行 我国商业银行经营绩效综合评价探讨 了界定。现代商业银行是按照现代公司制组织模式成立的金融企业，从本质 上来说它和其他企业一样，其基本目标都是追求企业价值最大化。但是商业 银行也具有其自身的经营特殊性，它除了盈利性的目标外，还有安全性、流 动性的经营要求，另外，由于商业银行在经济金融领域具有强大影响力，其 经营风险控制能力要求也比一般企业高，因此，本文将商业银行的经营绩效 界定为：商业银行在市场机制的作用下，在一定经营期间内，按照“盈利性、 安全性、流动性”的基本经营原则，围绕企业价值最大化的目标，合理配置、 充分使用自身所拥有的经济资源，提供适应市场需求的金融产品和金融服务 所表现出来的经营业绩、运作效率和风险管理以及持续发展能力。 对商业银行的经营绩效有了一个明确的界定后，本文进一步分析影响我 国商业银行经营绩效的因素。影响银行绩效的因素有很多，从不同的角度看， 有不同的分类方式，本文从微观、宏观两个层面探讨影响我国银行绩效的因 素：影响我国银行绩效的微观因素主要包括经营管理水平、风险管理能力、 人才结构与员工素质等；影响我国商业银行经营绩效的宏观因素则主要有外 部经济环境、市场结构与竞争、金融监管等。这些因素的变化会直接或间接 地影响商业银行的经营绩效，同样一家银行，受不同因素影响，其经营状况 和竞争能力可能会有天壤之别。 相对一般企业的绩效研究来说，国际学术界对商业银行经营绩效的研究 起步相对较晚，大约开始于20世纪50年代，但该项研究的发展较为迅速， 应用得已经比较广泛，采用的计量方法和模型也在不断更新。经过半个世纪 的发展，西方的商业银行绩效评价体系不论在评价理念、评价模型研究方面， 还是在实践运用中，已经相对比较成熟完善：商业银行经营绩效评价开始进 入到财务指标和非财务指标相结合、定量评价和定性分析相结合的绩效评价 阶段。目前国外对商业银行经营绩效评价的方法主要有：CAEL排序方法、“骆 驼”(cAMEL)评级制度、穆迪公司的银行评级体系、标准普尔银行评级分析方 法、经济增加值模型、“平衡计分卡”战略模型等，另外还有大量的民间投资 机构、同业协会及信用评级机构等也从各国的角度对商业银行经营绩效做出 -___。。。一_ 评估。 ． 我国对于商业银行经营绩效的研究还处于刚刚起步阶段。总的来说，国 内很多文献在研究我国商业银