我国银行业处置不良资产的思路和途径研究.pdf

我国银行业处置不良资产的思路和途径研究 摘 要 在中国的金融体系中，银行业是主体，其业务和经营份额占金融业务的90 ，在国 民经济中具有举足轻重的地位。而不良资产不仅严重影响国有商业银行资金的正常流 动和调配，而且将严重影响银行信用，阻碍商业银行的转轨建制，甚至造成重大的金 融风险。国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机 的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从 1980年以来，各成员国由于银 行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资 产比率过高引发金融危机的占58%以上。因此可以说，解决我国银行业不良资产处置 问题，提升我国国有商业银行竞争力己经迫在眉睫。 随着金融的全球化趋势，处置银行不良资产、防范金融风险也是全球关注的问题。 我国已加入世界贸易组织，成为其正式成员国，按照 服《务贸易总协定》(GATS)和 金《融服务协议》在金融方面的具体要求，我国将逐步开放银行业市场。而目前，大 量的不良资产造成国有商业银行负担较重，不利于加强内部风险管理，实施经营和管 理体制改革，不利于国有商业银行应对 “入世”挑战。另一方面，稳定、安全的银行 体系是保证我国有效地实施宏观经济政策，实现国民经济健康发展的重要基础。促进 经济发展，保障国民经济持续增长，需要扩大信贷规模。国有商业银行的经营和管理 体制不完善，信贷业务方面管理不好，会进一步增加不良资产的数额、对我国金融和 经济发展产生负效应。 近年来，通过调整信贷结构，加大信贷营销力度，清收、转化、核销、剥离不良 资产等多种手段，我国银行业的信贷资产质量有了很大的改善。但由于历史的积淀和 惯性作用，不良资产并没有降到理想的水平。根据国家统计局 2《003年国民经济和社 会发展统计公报》公布的数据，2003年末，我国银行业主要金融机构不良贷款余额为 2.44万亿元，不良贷款比率为 17.8%。考虑到现实贷款技术处理因素 (为逃避监 管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资产)，国有商业银行实际的不良贷款比率将 大大超过其账面比率。与此同时，国有商业银行的贷款增长较快，在正常贷款中也还 蕴藏着许多潜在风险。 目前，我国无论从理论角度还是现实实践中，都尚未找到有效化解银行业不良资 产的方法。因此，借鉴国外处置不良资产的经验，研究我国不良资产的成因及现状， 探讨切实可行的解决方案是当务之急，也是本文的宗旨之所在。 关键词:银行业;不良资产:处置 AStudyoftheSolutionstoDealingwith theUnprofitableAssetsinChinasBanks Abstract Chinasbanksystem,whoseturnovercontributes90%ofthewholefinancialbusiness volume,playsacrucialroleinnationaleconomy.Theunprofitableassetsofthenational commercialbanksdonotonlyobstructthecapitalflow,butalsoheavilydamagethebanks creditandtheirprocessesofreconstruction,andevenworse,theywouldtriggerthefniancial crisis.Thelessonswedrawrfomtheinternationalcasesshowthatthehighproportionofthe unprofitableassetsbecomesthemainreasonofthebankcrisesandbankruptcies.Since1980, accordingtothestatisticsoftheIMF,above66%ofthefinancialproblemsandabove58% ofthefinancialcrisesinthemembercountriesarebroughtupbythereasonmentionedabove Therefore,itisemergenttosolvetheproblemsoftheunprofitableassetsinChinasbanks, whichmakesthemmo