加速企业资金周转的途径与措施论文稿.docVIP

毕 业 论 文（设计） 二〇一四年三月 目录 摘要 1 1、 前言 1 2、 加速企业资金周转的重要性 1 2.1 概述 1 2.2 加速资金周转的重要性 1 2.3 营运资金的管理内容 2 3、 我国企业营运资金管理的问题及原因 2 3.1 营运资金管理的问题 2 3.2 影响资金周转的因素 2 3.2.1 库存管理对资金周转的影响 2 3.2.2供求关系对资金周转的影响 2 3.2.3管理模式对资金周转的影响 2 4、完善企业营运资金管理的对策 3 4.1 加强库存管理，减少资金占用 3 4.2 推进预算管理保证资金流通 3 4.3 加强内部管理提高资金周转速度 4 参考文献 4 致谢 5 加速企业营运资金周转的途径与措施 作 者：汤爱平 指导老师：周文慧 (湖南信息科学职业学院管理科学与工程系11级财务管理，长沙 410151) 摘要：资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血因此资金的周转速度对企业的影响十分重大。而影响资金周转的主要因素包括：库存管理的影响、供求关系的影响、管理模式的影响。本文主要针对这些影响，找出。营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。15人的珠海巨人新技术公司，到后来拥有228家子公司、2000多名员工，全面进攻电脑、房地产、生物工程三大行业的巨人集团，仅用了五年的时间。可想而知，多元化的迅速发展使得巨人集团自身的缺陷暴露无遗领导决策失误，导致管理混乱，集团整顿也没有使公司旧的制度弊端、管理缺陷得到解决，集团公司内部各种违规违纪、挪用贪污事件层出不穷，公司的资产流失严重。巨人集团终因财务状况不良而陷入了破产的危机之中。 由此可见，管理也是一种资源，而且是一种更重要的资源。其含义除了重视管理人才的培养，以开发管理这种最宝贵的资源外，就是强调要充分估计和发挥管理科学的作用。因此，对于一个企业来说，这是加速资金周转的重要手段。 4、完善企业营运资金管理的对策 4.1 加强库存管理，减少资金占用 要加强库存管理，应当先使库存合理化。库存合理化是指以最经济的方法和手段，从事库存活动，并发挥其作用的一种库存状态及其运行趋势。具体来说，库存管理合理化包含以下内容：首先．库存“硬件”配置合理化库存“硬件”是指各种用于库存作用的基础设备，其合理化可从以下几点改善：采用高科技电脑操作管理，既节省人力，又确保误差偏低；设置合理库存量，以满足生产和消费需要为基础，过多给予提示；适当合理地配置仓储设备和设施，经常性的对设备进行维护和保养。其次要组织管理科学化：库存货物数量保持在合理的限度之内，既不能缺少，也不能过多：货物存储的时问较短，货物周转速度较快：货物存储结构合理，能充分满足生产和消费的需要；货物存储空间合理，能充分满足不同的流通环节和不同地点的需要。 4.2 推进预算管理保证资金流通 要加速企业资金周转速度，应全面了解当前市场的供求关系，推进资金预算管理。具体从以下几方面改善：首先要完善资金预算编制的管理体制。企业可以根据需要成立多级资金预算管理体制，各级预算单位成立由本预算单位领导责的预算委员会，下级预算单位对上级预算单位汇报，通过多级预算管理将有助于进一步挖潜降本、提高成本核算和预算编制的准确性，使预算目标更具科学性和挑战性。也有利于落实责任。其次提高资金预算编制的准确性，资金预算的编制是一个动态过程。由上级预算部门制定目标，下级预算部门实际制定方案。具体的执行部门还需要对方案的可行性进行分析、修正、改善经营预算和资金预算，明确各单位的资金投入和支出。 4.3 加强内部管理提高资金周转速度 加强和完善企业内部管理，不断完善企业内部管理制度，需从以下几方面入手：首先要抓质量“信用”的观念，企业领导者要成为企业产品质量和首先要牢固树立“质量’信用的第一责任人，要健全以质量否决权为核心的责任制，加强技术基础工作，大力推行科学的质量管理方法，深入推行全面质量管理。其次要建立科学用人制度，改变用人观念，拓宽视野，按照德才兼备的原则，大胆任用能人，不拘一格；任用对国家、对企业、对职工负责的人才为领导干部：经常组织员工培训，不断提高员工技能及素质，组织人员考核。第三要强化企业内部思想政治工作。定期组织员工学习思想，开展政治性工作，正确执行党的路线方针和政策，凝聚人心，造就一支有理想、有文化、有道德、有纪律的员工队伍。总之，加速企业资金周转速度，是深化改革建立现代化企业制度的必然要求，是提高企业竞争能力的一个重要条件，是使企业获得更好经济效果的重要途径。企业领导一定