论《巴塞尔资本协议》及其影响.pdfVIP

中 文 摘 要 随着中国加入WTO的步伐加快，外资银行即将涌入，中国的商业银行越来越 感到竞争的压力，金融监管机构也面临着如何加强监管以防范金融风险的新问 题。作者想就上述问题结合 《巴塞尔资本协议》及其影响发表一些意见。 本文第一章论述了 《巴塞尔资本协议》产生的基础、背景和过程。旭塞尔委 员会由十国集团和瑞士与卢森堡的中央银行和/或银行监管当局组成，委员会对 各成员国的监管实践进行了大量的研究，在此基础上制定了 《巴塞尔资本协议》， 委员会还不断地对协议进行了修改与完善，并利用自己在成员国中的影响和与其 它监管者组织以及非成员国监管当局的交流与合作，确立了协议的权威性，同时 还组织实施与推广了该协议。因此，作者认为委员会的成立为 《巴塞尔资本协议》 的制定与实施建立了组织基础。由于银行的业务具有杠杆比例和影响有传染性的 特殊性，各国一致认识到加强银行监管国际合作的必要性，因此，巴塞尔委员会 首先制定了 《巴塞尔建议》，并对其进行了修改，提出了银行监管国际合作的两 项基本原则，即所有从事国际业务的银行都不能逃脱监管，监管应当是充分的。 各成员国都接受并以国内立法确认了该基本原则。所以作者认为，《巴塞尔建议》 统一了各国加强监管国际合作的思想，为 《巴塞尔资本协议》奠定了思想基础。 由于发展中国家的债务危机造成了跨国银行的巨额亏损，促使西方国家纷纷要求 提高银行的资本以抵御金融风险，而对银行监管政策的混乱也造成了跨国银行的 不公平竞争，因此，巴塞尔委员会于1988沐制定了 《巴塞尔资本协议》。r 第二章主要介绍了 《巴塞尔资本协议》的主要内容。协议首先统一了核心资 本与附属资本的定义，并提出了每一种资本的构成条件，规定了各项资本在总资 本中所占比例的限制。补议还制定了风险权数的规定，根据资产的风险程度不同， 表内资产的风险权数分别为0,10%,20%,50%和 100%，并确定了表外资产的信 用风险转换系数，表内表外加权风险资产相加就构成风险资产的总和。协议最后 提出了资本充足率的最低标准为8%，并要求各成员国从1987年到1992年底分三 个阶段逐步达到标准寸_15,- 第三章主要介绍了巴‘塞尔资本协议》的几个主要修改文件。(1995年，巴塞 尔委员会制定了 《市场风险补充规定》，将市场风险也纳入了资本充足率的监管 范围，并提出了市场风险的两个计量方法:标准计量法与内部模型法，还提出了 三级资本的规定。1997年制定的 《核心原则》提出了对资本充足率实施监管的一 些原Y,19沙一凸 第四章主要论述了 《巴塞尔资本协议》的意义与对成员国的影响。由于协议 得到了世界上主要的跨国银行与银行监管当局的认可与执行，而非成员国也把协 议作为银行业监管的国际标准来执行，因而，从其法律性质来看，它是国际惯例。 《巴塞尔资本协议》对结束国际金融领域的无序竞争、为国际金融市场的稳定与 发展作出了不可磨灭的贡献。当然，它也有局限性，而月.，面对更加复杂多变的 国际经济金融环境与金融创新工具，《巴塞尔资本协议》也面临着新的挑战。’作 者认为 《巴塞尔资本协议》对成员国的商业银行与银行业监管产生了深刻的影响， 美国、日本、欧共体国家都按照 《巴塞尔资本协议》确立的原则修改了国内金融 立法。 第五章作者讨论了 《巴塞尔资本协议》对我国的影响，阐述了自己关于我国 进一步实施协议的建议。作者认为实施 《巴塞尔资本协议》对我国银行业是很重 要的，有利与提高银行的资本实力，也有利于中国银行业在国际金融市场上的公 平竞争。依协议的影响下，我国1995年颁布实施的商《业银行法》提出了最低 资本充足率为8%的标准，并制定了相应的监管法规。我国还采取了一系列的措施， 如补充国有独资商业银行的资本金，成立资产管理公司对国有商业银行的不良资 产进行剥离，对股份制商业银行实行严格的资本充足率管理，等等。但是，在实 施中还存在着一定的差距，首先是计划经济体制下，商业银行的风险意识与风险 控制机制比较薄弱，其次，国有企业普遍经济效益低下，大量信贷资金财政化， 而且，我国的证券市场与资本市场发展落后，商业银行无法筹集合格的二级与三 级资本。为了克服这些困难，要加快实施 《巴塞尔资本协议》，作者认为可以从 以下几个方面着手:一、建立监管体系，制定商业银行达标安排，加强人民银行 监管职能，完善检查稽核制度。二、建立商业银行资本补充机制，鼓励银行增加 股东权益资本，培育健康的证券市场与资本市场以筹集合格的二、三级资本。三、 鼓励银行拓展表外业务，逐步解除分业经营的禁锢，允许商业银行综合经营，以 增强赢，。。。力。四、对夕