2014年如何写作创业计划书的财务部分.pptVIP

* 6、盈亏平衡分析 （1）BEP（产品）=N*=CF/（P-CN） 其中P为产品销售单价（不含税），且P=0.2万元；CF为年固定成本，CN表示单位产品可变成本；N*表示盈亏平衡点时的生产能力。 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 图10 盈亏平衡图（第三年） 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 7 、敏感性分析 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 四 、财务分析（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计报表和报表分析） （一）会计报表 公司财务基本情况与会计政策如下： （1）该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为15%； （2）公司的存货采用先进先出法； （3）固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值； （4）公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 1．销售预计表 2．生产预算表 3．直接材料预算表 4．直接人工预算表 5．制造费用预算 6．产品成本预算表 7．销售及管理费用预算 8．预计资产负债表 9．预计利润表 10．预计现金流量表 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 1．销售预计表 销售预算表 单位：万元 年度 一 二 三 四 五 预计销售量（kg ） 190 3810 4950 6900 7950 预计单位售价 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 销售收入 38 762 990 1380 1590 增值税（销项税） 6.46 129.54 168.3 234.6 270.3 销售收入（含税） 44.46 891.54 1158.3 1614.6 1860.3 预计现金收入 上年应收账款 0 　 　 　 　 第一年（销货117） 42.237 2.223 　 　 　 第二年（销货468） 　 846.963 44.577 　 第三年（销货936） 　 　 1100.385 57.915 　 第四年（销货1404） 　 　 　 1533.87 80.73 第五年（销货1872） 　 　 　 　 1767.285 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 2．生产预算表 生产预算 单位：KG 年度 一 二 三 四 五 预计销售量 190 3810 4950 6900 7950 加：预计期末存货 10 200 250 350 400 合计 200 4010 5200 7250 8350 减：预计期初存货 0 10 200 250 350 预计生产量 200 4000 5000 7000 8000 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 * 3．直接材料预算表 直接材料预算 单位：KG，万元 年度 一 二 三 四 五 预计生产量（KG） 200.00 4000.00 5000.00 7000.00 8000.00 单位产品材料用量（万元） 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 生产需要量（万元） 4.00 80.00 100.00 140.00 160.00 加：预计期末存量（万元） 1.90 38.10 49.50 69.00 79.50 合计 5.90 118.10 149.50 209.00 239.50 减：预计期初存量（万元） 0.00 1.90 38.10 49.50 69.00 预计材料采购量（万元） 5.90 116.20 111.40 159.50 170.50 增值税（进项税） 1.00 19.75 18.94 27.12 28.99 购货支出（含税） 6.90 135.95 130.34 186.62 199.49 预计现金支出 上年应付账款 0.00 　 　 　 　 第一年（14.625） 6.56 0.35 　 　 　 第二年（55.575） 　 129.16 6.80 　 　 第三年（105.3） 　 　 123.82 6.52 　 第四年（152.1） 　 　 　 177.