基于因子分析法的我国商业银行绩效评价体系研究.pdfVIP

确州警羽2013．03 — 赢 一 基于因子分析法的我国商业银行绩效评价体系研究 葛秋萍 闫志羽 (华中科技大学 公共管理学院，湖北 武汉 430074) [摘要】 商业银行绩效评价是长期的研究课题，关乎商业银行 自我评价以及社会投资者的决策。商业银行具有独特的 经营业务和资产负债结构，对于企业的绩效评价体系，未必能够套用与商业银行。因此，本文基于社会投资者的视角，通过选 取9家具有代表性的商业银行及相应的财务数据，建立了能够符合商业银行 自身特点的绩效评价体系。采用子分析法构建 商业银行绩效评价模型，对具有相同竞争力的银行绩效评价结果加以对比，使结果一 目了然，有利于投资者作出决策。 [关键词] 商业银行 ；绩效评价；评价模型 [中图分类号]F83O．33 [文献标识码]A [文章编号]1005—3492(0213)03—0118—07 [收稿 日期] 2012—12—07 [作者简介】葛秋萍，女，江西鹰潭人 ，博士，华中科技大学公共管理学院副教授，主要研究方向为公共管理。 [基金项目]华中科技大学研究生创新基金项 目“利用统计学方法对机构绩效进行分析研究”。(项 目编号：201160938360 一 o41 一 、 引言 商业银行机构和其他任何企业都是同样的，其经营的目的都是为了获取一定的利润并且试图追求其利 润的最大化，银行机构追求利润最大化的目标必须通过该机构开展 日常的经营行为以及特定的、创造性的理 财产品得以达到。目前，随着我国经济社会的发展，我国商业银行机构的发展是有 目共睹的，我国商业银行 取得了良好的发展并且其发展的前景是非广阔，但是，现代商业银行机构在管理经营的过程中并非就是完美 无缺的，特别是在绩效考评方面还有许多方面亟待进一步健全和完善，目前许多商业银行机构在开展绩效考 核工作的过程中还主要是按照成本和利润两个重要指标来进行考评，考评机制不完整、不科学，无法适应现 代经济社会发展的迫切需要。 关于利用模型研究商业银行绩效评价的研究较多，(2010)根据平衡计分卡理论(BSC)建立了商业银行 绩效评价指标体系，在此基础上建立了为PLS路径回归分析的BSC商业银行绩效评价模型。(2011)等人以 1998--2008年各上市商业银行混合面板数据为样本，建立多元回归模型进行实证检验，证明了股份制商业 银行绩效排名较高，国有商业银行居中，而城市商业银行绩效较低。(2011)借鉴CAMELS、PEARLS 等银行 评级体系，根据我国l6家上市商业银行2004--2009年的财务数据，通过相关性分析和因子分析，从风险、收 益和效率三个方面建立了三个层级的商业银行绩效评价指标体系。、(2010)应用灰关联分析方法，将商业 银行的财务数据和非数据信息所反映的信息进行综合，从安全性、流动性、盈利性等方面评价商业银行的经 营绩效。 在绩效考评的开展方面，我国商业银行 目前并没有积累过多的成功的可供借鉴的经验，目前许多商业银 行机构所开展的绩效考评还具有极大的局限性，在考评的指标方面主要是局限在成本和利润等方面，这就容 易产生一个十分严重的问题，导致商业银行机构将眼光集中在短期之内所能够获取的利润方面，在考核的时 118 候同样如此，缺乏长远的考虑。并且，我国商业银行机构在进行绩效考评的指标设计方面还有待进一步健全 和完善，许多指标的设计并不合理，在考评过程中的主观因素过于严重，影响了考评工作的客观性 、权威性、 科学性、可信度。 二、因子分析法 所谓的因子分析法也就是一种多元统计分析技术，是多元统计分析技术的一个十分重要的分支，因子分 析法能够达到对数据进行浓缩的效果。在建立模型并进行模型分析的过程中开展因子分析主要具有两个方 面的功能作用：第一，我们以因子分析的方法能够准确发现银行机构的各种财务指标间所具有的各种关联， 并且能够对反映银行机构数据的本质特征因子，对这些因子进行分析从而发现和进一步研究变量和本质因 子之间的关联行。第二，就像上文已经说过的，因子分析法能够达到对数据进行浓缩的效果，此项功能对于 银行来说所具有的作用是不可小视的，因为银行机构的数据材料众多，如果对这些众多的数据进行一一分析 不仅要付出高昂的成本代价，同时似乎还是不可能的，为此，我们通过因子分析法将众多的变量因子浓缩为 特定的几个因子，对已经浓缩的因子开展分析比对研究达到 良好的绩效考评 目的。 在进行因子分析的过程中我们假设进行选取的