CW-WI002售楼处财务工作作业指引.docVIP

售楼处财务工作作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修内容 修人 审核人 批准人 六、出纳和会计收款后工作事项 1、出纳每天收取款项后，填制《销售日记账》（附件六）和《销售日报表》（附件七）。 2、出纳每日收款结束时将《销售日记账》的记录与营销部进行账账核对。 3、出纳登录销售系统，录入收款信息，确认当天销售回款。 4、出纳每日将收据或发票记账联，《意向认购单》，《定购单》和《客户信息确认单》等相关资料交给会计复核及账务处理。会计将金蝶账套中的“预收账款”和“其他应付款—意向金”的数据和出纳的《销售日报表》进行核对。 第四章 换房工作指引 一、适用范围： 1、客户要求调换同一项目的房产。 2、客户已签订《定购单》，在签订合同的同时更名（全部更名视作退房）。 3、客户签订《商品房预售/销售合同》后更名（全部更名视作退房）。 二、换房涉及单据： 表4-1 销售特例审批表 销售特例审批表 日期： 经办人： 客户姓名 认购时间 项目/区（苑） 楼盘号 面积（m2） 付款方式 □一次 □按揭 □其他 公开发售价（元） 大写： ￥： 元 特例内容 特例涉及 款项明细 申请理由 申请部门负责人 意见 项目营销负责人 意见 项目财务负责人 意见 项目事业部负责人意见 总部审批 营销总监： 财务总监： 副总裁： 总裁： 三、填写注意事项： 1、《销售特例审批表》所有信息不可漏写且经准确无误；列明所有人员均需签字确认。 2、若客户要求换房时，其按揭贷款已入公司账户，应先办理退款手续，将原房号已收按揭款退还银行后再办理换房。 3、若客户要求换房时，原房号所收其他费用已交纳至相关部门，按相关规定换入新房号需要重新交纳的，在填写《销售特例审批表》时应在“特例涉及款项明细”中注明已收其它费用，同时扣减已交纳部分的金额。 4、如果涉及免违约金，必须在《销售特例审批表》中说明原因和金额，按照审批权限审批后方可免收违约金。 四、换房作业流程注意事项： 1、出纳只有在拿到《客户信息确认单》、《客户优惠申请审批单》和新《定购单》和《一房一价表》核对无误后方可办理换房事宜。 2、出纳只有在取得客户全部原收据/发票后出具红字发票后，才能依据《销售特例审批表》出具新收据/发票。 3、《商品房预售/销售合同》已经备案的，必须在撤销备案手续后办理换房。 4、换房后按照换入房源现时单价和现时优惠政策签订合同，原合同优惠政策不得带入新合同。退出房源再销售时按新的销售单价和优惠政策签订合同。 5、换房涉及退房款的，按照退房款的审批流程审批。 换房作业流程： 六、出纳和会计换房后工作事项： 1、出纳同时在当日更新销售系统、《销售日记账》、《销售日报表》收据。根据换出的原房屋的套数、面积、金额以及作为当日大定或签约的减少，同时根据换入的新房号的套数、面积、金额作为当日大定或签约的增加。根据当日收付的房款差价作为大定或签约回款的增加或减少。 2、出纳将换房所收回收据或发票、《客户信息确认单》、《换房审批表》与收款的其他单据一并交给会计复核及账务处理。会计将金蝶账套中的数据和出纳的《销售日报表》进行核对。 3、如仅更名，则仅需要更改《销售明细账》客户名称。 第五章 退房工作指引 一、适用范围： 1、在签订《定购单》后、签订《商品房预售/销售合同》前，客户由于各种原因提出退还定金； 2、客户已签订《商品房预售/销售合同》，客户由于各种原因提出退房款。 3、全部更换购房人姓名。 4、客户已签订《商品房预售/销售合同》，由于房款、代收费用多付提出退回多余款。 二、退房涉及单据：《销售特例审批表》（表4-1） 三、填写注意事项： 1、《销售特例审批表》所有信息不可漏写且经准确无误；列明所有人员均需签字确认。 2、若客户要求换房时，其按揭贷款已入公司账户，应先办理退款手续，将原房号已收按揭款退还银行后再办理换房。 3、已收款项、应扣/已付款项核对无误后须在《销售特例审批表》中的“特例涉及款项明细”中逐项列明，不可漏写； 4、如果免收客户违约金，必须在《销售特例审批表》中说明原因和金额，按照审批权限审批后方可免收违约金。 四、退房款时的注意事项： 1、审批权限：按照付款审