内部控制手册-14.10 进口管理.docVIP

进口管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关进口采购的申请、审批、合同签订、结算等工作流程，旨在规范集团进口采购流程，降低进口采购中可能发生的各项风险。 适用范围 职责分工 物流部：负责进口业务的办理，与进口商签订合同，接收并审核信用证，跟踪进口货物的交货期。 SQE/商务管理部:负责进口供应商的管理。 财务部：负责进口业务的付款及账务处理。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 14.10-CT1 确保进口业务办理符合国家相关法律法规 合法合规目标 2 14.10-CT2 确保采购的物料符合集团生产要求 经营效率目标 3 14.10-CT3 确保采购物料按照合同规定的交期 经营效率目标 4 14.10-CT4 确保不出现可能损害集团利益的信用证条款 经营效率目标 5 14.10-CT5 确保管理制度得到有效执行 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5