股票、期货受贿犯罪司法实践相关问题.pdfVIP

股 票 期货受喇 巳罪司法实践相关问题 文◎杨新京 o7年 7月 8日，最高人 民法院、最高人民检 进行 了股权转让登记 ．或者相关证据证 明股份发生 了 20察院发布 关《于办理受贿刑事案件适用法律 实际转让的。其受贿数额的认定 ，也仍然应以收受请托 若干问题的意见》(以下简称 《意见》)，对当前司法实践中 人干股时的价格计算。如果按照 意《见》第 2条规定的 10类新型的国家工作人员受贿犯罪作了认定 ．其中有 2 “受贿数额按转让行为时股份价值计算”。则会遇到一 类都与股票、证券受贿犯罪有关。笔者根据 《意见》规定， 些难以解决的问题。这是因为 ，无论是上市公司还是未 结合司法实践中遇到的具体情况谈一下 自己的看法。 上市公司的股票 ，其价格都会随经济的发展而发生变 一 、 国家工作人员利用职务上 的便利为请托人谋 化 。虽然绝大多数情况下，持股人会选择在股票升值 的 取利益 。收受请托人干股的认定 时候将其转让 ，但也不排除持股人在急需用钱 的时候 ． 所谓 “干股 ”．是指持股人未实际出资而获得的股 或者认为股票市场还会进一步下跌时，将其转让。如果 份。未实际出资而获得股份 的原因有多种 ，有的是通过 一 律按转让行为时的股份价值计算受贿数额 ，就会出 继承而获得 ，有的是通过赠与而获得 ，有 的是通过受贿 现三个在 同一时期收受 了同样数额干股 的持股人 ，一 而获得。显然 ，前两种 的取得方式是合法 的．后一种则 个是持股不动 ，一个是选择在股票市场上升时转让 ．一 是非法的。 《意见》第 2条规定的国家工作人员收受干 个是选择在股票市场下跌时转让 。结果就会 出现三个 股 问题 。正是指的后一种。该条规定：“国家工作人员利 完全不 同的受贿数额 ，这在刑法理论上是说不过去的。 用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人提供 同样 ，如果按照这一方法计算 。还会出现另一个难以解 的干股的，以受贿论处 。进行了股权转让登记 ，或者相 决的问题，即国家工作人员利用职务上的便利，以较低 关证据证 明股份发生了实际转让的．受贿数额按转让 的价格从请托人处买入 已经升值 的股票 ，在持股期 间 行为时股份价值计算 ，所分红利按受贿孳息处理 。股份 股票价格又跌 回到当初购买的价格以下 ，其受贿数额 未实际转让 ，以股份分红名义获取利益 的。实际获利数 应如何认定?或者认定其没有受贿? 额应当认定为受贿数额。” 笔者坚持认为 ：国家工作人员利用职务上的便利 对国家工作人员收受请托人提供 的干股的，以受 收受请托人干股 ，或者以较低 的价格从请托人处买人 贿论处 ，自然不成问题 。但接下来必然遇到的是受贿数 已经升值股票 的行为 ，是以收受请托人干股行为的完 额的计算问题 。这是 因为持股人在持有股份期间，股票 成，或者从请托人处买入已经升值股票的行为的完成． 的价格是在不断地发生变化 的，持股人在持有股份期 作为受贿既遂 的标准 ，至于其选择持股不动 ，还是选择 间，公司也会对股票进行分红，持股人也可以对股票进 在股票市场上升或下降时转让 只是行为人事后对赃 行转让，等等，这些情况都会对受贿数额的认定发生影 款赃物的处理 。并不影响其犯罪 的成立和犯罪数额 的 响。《意见》虽然对此也做了一些原则性的规定 ，但笔者 认定。正如有受贿人将受贿 的赃款又向社会做了捐赠 ． 认为在认定时还应 当做具体分析 。 我们也不会认为其受贿行为就不再构成犯罪 。[1]因此 ， 一 是国家工作人员收受请托人干股 ，至案发前未 对于国家工作人员收受请托人干股 ，至案发前 已进行 转让的，无论股票 的实际价格发