勉县财政国库集中支付业务操作规程.pptVIP

勉县财政国库集中支付业务操作规程 -*- 为稳步推进财政国库集中支付改革，明确国库集中支付业务流程及操作办法，加强财政信息化建设及财政业务软件应用，提高工作效率，强化财政资金申报、审核、支付各环节责任及时限，制定本操作规程。 I、操作系统及支付方式 II、指标管理及用款计划 III、支付业务办理 IV、资金清算 V、账务核算及对账 VI、财政决算 VII、监督检查 VIII、其他事项 -*- I操作系统及支付方式——（一）统一操作系统。 按照省财政厅要求，通过陕西省县区财政管理预算执行系统（以下简称执行系统）、陕西省县区总会计账务系统和行政事业单位账务系统（以下简称账务系统）以及陕西省县区预算执行动态监控及综合查询系统（以下简称监控系统）实现国库集中支付业务办理、账务核算和动态监控查询。 -*- I操作系统及支付方式——（二）规范支付方式。 所有预算单位、所有财政性资金执行国库集中支付制度，采用财政直接支付和财政授权支付两种支付方式。 财政直接支付适用于财政统发工资支出、政府采购支出、基建支出、项目拨款和其他按规定纳入直接支付的专项资金。 财政授权支付适用于预算单位未纳入财政直接支付的工资支出、对个人和家庭的补助支出、用于开展业务、办理公务的分散购买支出和零星支出，以及在基建支出中无法办理直接支付的零星支出。 -*- II指标管理及用款计划——（一）指标管理 1.指标录入：财政局预算科负责预算内及非税资金的指标录入；各支出管理科室负责财政专户资金的指标录入；国库科负责单位往来专户的指标录入。预算科根据年初批准的预算和年度内追加、追减预算，录入或调整预算内及非税资金指标。年初预算指标在预算批准后2周内录入，追加、追减指标在指标批复3日内录入；支出管理科室在收到上级财政专项资金文件及资金，并下达县级财政专项资金计划文件后3日内录入财政专户资金指标；国库科在收到单位往来专户资金3日内录入单位往来专户资金指标。 -*- II指标管理及用款计划——（一）指标管理 2.指标审核下达：财政局预算科负责预算内、非税和财政专户资金指标的审核下达；国库科负责单位往来专户资金指标的审核下达。所有资金在指标录入后3日内审核下达到基层预算单位。 -*- II指标管理及用款计划——（二）用款计划申报和审核 预算单位用款计划分纸质计划和电子计划同步申报，基本支出按均衡进度、项目支出按实施进度（附相关证明资料）于每月1日-10日将次月用款计划报送财政局支出管理科室（临时追加的专项急需用款，单位在收到预算追加批复后报送用款计划，财政部门在3个工作日内予以办理），对未在规定时间报送的用款计划，支出管理科室视同次月用款计划办理。 -*- II指标管理及用款计划——（二）用款计划申报和审核 1.直接支付用款计划 ①预算单位编制并报送直接支付纸质用款计划。用款计划申报单需注明收款人名称、账户、开户行等信息并附支付业务相关证明资料。基层预算单位用款计划需经主管部门签注审核意见并加盖公章。 ②支出管理科室审核预算单位报送的预算内、非税、财政专户纸质用款计划并及时录入、审核电子用款计划。国库科审核预算单位报送的往来资金专户纸质用款计划并及时录入、审核电子用款计划。预算科录入、审核镇财政用款计划。 ③国库科终审下达所有资金用款计划。 ④财政统发工资纸质用款计划由财政局工资科负责提供，预算科录入审核电子用款计划。 -*- II指标管理及用款计划——（二）用款计划申报和审核 2.授权支付用款计划 ①基层预算单位录入单位授权支付用款计划。 ②主管部门审核同意后送审单位授权支付用款计划。 ③业务科室审核单位预算内、非税和财政专户授权支付用款计划；国库科审核单位往来资金专户授权支付用款计划。 ④国库科终审下达所有资金授权支付用款计划。 -*- III支付业务办理——（一）财政直接支付业务 国库支付局在计划终审后3日内录入财政直接支付申请书、生成财政直接支付凭证和财政直接支付汇总单,向代理银行发送《财政直接支付凭证》，向清算银行发送《财政直接支付汇总清算额度通知单》。代理银行在当日接收财政直接支付指令、根据财政支付凭证支付资金到商品和劳务供应者或用款单位,生成并向预算单位出具《财政直接支付入账通知书》,作为预算单位收到及支付财政资金的入账依据。预算单位政府采购业务,按照《勉县财政局关于加强政府采购资金管理的通知》(勉财发[2011]92号)文件执行。 -*- III支付业务办理——（二）财政授权支付业务 国库支付局在计划终