对我国国有商业银行公司治理探索.pdf

摘 要 商业银行豹运作效率主要取决予其公司治释的有效安排，在瑶方商监 银行经营管理中，公司治理正受到越来越多的关注。如何把这一先进的理 ：念移植过来为我所用，从根源}二革除我国固有商业银行由丁：特殊的产权结 糨形成的，长久以来存在的，制约其发展的瘸疾?这正是本文主要要探索 的问题。 本文从银行公司治理的理论基础出发，结合国内外银行业的实践，探 讨和分析了我圈霹有商业银行公司治理的现状和存在的问题，进而撬出完 善我国国有商业镶行公司治理的政策建议。全文分为三三个部分： 第一部分：论述公司治理的…般理论，揭示银行公司治理的概念、特 征，并对闺际、幽内银行qp在公司治理方面的探索和实践作了较为详维的 介绍。 第二部分：对我国网有商业银行公司治理的现状和问题进行_：厂分析研 究。首先，通过对国有商业银行改革路程的回顾，简要论述了国有商业银 行公司治理的现状，随后，从内部和外部蹲个方面，由浅入深地分析了现 阶段国有商业银行在公司治理方面存在的问题。其中，银行内部存在问题 主要有：所有者缺位、代理人缺位、内部治理机构不完善、激励约束机南I 不健伞、道德风险羽|‘‘内部人控制”、信息披露机制不键全等。夕}部存在的 问题主要有法制不健全、社会信用环境差、银企关系不顺畅等。 第三部分：针对第二部分论述的问题，提出了解决问题的方案。首先， 从宏观制度背景出发，提出r完善翻有商业镁行公司治理的前提条{牛。包 括转变政府职能，实现政银分开；稚进产权改革，完善产权结构；将公司 治理因素弓|入中央银行对银行的监管中等。然后，同样从内部治理和外部 治理角度，探讨性地提出了解决我网国有商业银行现阶段公到治理问题的 手段及措施。如完善内部公司治理的主要措施包括：实行股份制改革，促 进股权结构合理化，以防止“内部人控铡”现象；完善公司治理的组织结 构；改革人事制度；改善激励约束机制；强化央行对公司治理的舱管等。 而完善外部公司治理应从市场机制、行政机制和社会机制三个方断入手。 这一部分是对第二部分的深入，是本文的核心。 关键词 国有商业银行公司治瑗制度刽瓤 对我国国有商业银行公司治理的探索 第一部分银行公司治理理论与实践 一、银行公司治理理论基础 (一)什么是公司治理 l、公司治理的定义 governance)是一个舶来语，义译作公司治理结 公司治理(corporation 构、公司治理机制、法人治理结构、法人治理机制等1。什么是“公司治理”? 由于公司治理结构涉及到众多的利益主体、同时也受到政治、历史、文化等 多个方面的影响，理论界从不同角度对这一问题作1广解释，其中有代表性的 主要有以下JL种： (1)根据公司治理的制度功能解释 将公司治理解释为一种制度安排是一‘种很有影响的观点。英国牛津大学 管理学院院长柯林梅耶在他的《市场经济和过渡经济的企业治理机制》一‘文 c}j，把公司治理定义为：“公司赖以代表和服务于他的投资者的一种组织安排。 它包括从公司董事会到执行经理人员激励汁划的一切东西……公司治理的需 求随市场经济中现代股份有限公司所有权和控制权相分离而产生。”斯坦福大 学的钱颖一教授也支持制度安排的观点，他认为：“在经济学家看来，公司治 理结构是一套制度安排，用以支配若干在企业巾有重大利害关系的团体一投 资者(股东和贷款人)、经理人员、职工之『日J的关系，并从这种联盟中实现经 济利益。公司治理结构包括：(1)如何配置和行使控制权；(2)如何监督和 如不做特殊说明，术文对这几种译法不做区分。 对我国国有商业银行公司治理的探索 评价董事会、经理人员和职工；(3)如倒设计和实施激励机制。”。。 我国经济学家吴敬琏在《现代公刊与企业改革》r广|指出：“所谓公司治理 结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理三者组成的一1种组 织结构。在这种结构中，li述三者之间形成…定的制衔关系。通过这一结构 所有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的决策机构， 拥有对高级经理人员的聘用、奖惩和解雇权；高级经士单人员受雇于董事会， 组成在董事会领导F的执行机构，在董事会的授权范围内经营企、峨”。 (2)根据公司治理制度构成的解释