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武汉健民药业集团股份有限公司武汉健民药业集团股份有限公司
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内 内 部部 控控 制制 制制 度度
内内 部部 控控 制制 制制 度度
第一章第一章 总则 总则
第一章第一章 总则总则
第一条 为加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,
保护投资者合法权益,根据 《公司法》、 《企业内部控制基本规范》、
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《公司章程》的有关规
定,结合本公司实际,制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及公司各控股子公司。
公司参股子公司可以参照本制度建立和实施内部控制。
第三条 本制度所称内部控制,是公司为了保证公司战略目标的
实现,而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制
度安排。内部控制是由公司董事会、监事会、总裁班子和全体员工实
施的、旨在实现控制目标的过程。
公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现
发展战略。
第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其
检查监督负责,董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内
容的真实、准确、完整。
第五条 公司建立与实施内部控制,遵循下列原则:
(一)全面性原则。内部控制应全面贯穿决策、执行和监督全过
程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业
务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制将权衡实施成本与预期效益,以
适当的成本实现有效控制。
第二章第二章 内部控制的框架 内部控制的框架
第二章第二章 内部控制的框架内部控制的框架
第六条 公司内控制度应力求全面、完整,至少在以下层面作出
安排:
(一)公司层面;
(二)公司下属部门及控股子公司层面;
(三)公司各业务环节层面。
第七条 公司建立和实施内控制度时,考虑以下基本要素:
(一) 内部环境,指公司的组织文化以及其他影响员工风险意
识的综合因素,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、
人力资源政策、企业文化等。
(二) 风险评估,是公司及时识别、系统分析经营活动中与实
现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略或管理风险的方
法。
(三) 控制活动,是公司根据风险评估结果,采取相应的控制
措施,即为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序,包括但
不限于核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能
分工、资产保全、绩效考核等,将风险控制在可承受度之内。
(四) 信息沟通,是公司及时、准确地收集、传递与内部控制及
全面风险管理相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进
行有效沟通。
(五) 内部监督,是公司对内部控制及全面风险管理建立与实施
情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷应当
及时加以改进。
第八条 公司在符合总体战略目标的基础上,针对各下属部门、
控股子公司以及各业务环节的特点,建立相应的内控制度。
第九条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节:
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