第一创业证券有限责任公司2009年度审计报告.pdfVIP

第一创业证券有限责任公司 财务报表附注 2009年度 人民币元 一、公司概况 一、公司概况 第一创业证券有限责任公司（以下简称“公司” ）前身佛山证券有限责任公司是经中国人民银行银 复[1992]608 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日成立，原注册资本1,000 万元。1997 年 12 月 9 日，在“银 证脱钩” 中，经中国人民银行非银证[1997]160 号文批准，同意公司增资扩股，由北京首创集团下属北 京京放经济发展公司等 12 家股东，在原佛山证券公司基础上改制为佛山证券有限责任公司，公司注册 资本增至 8,000 万元。2002 年 3 月 13 日，佛山证券有限责任公司向中国证监会递交了“关于佛山证券 有限责任公司增资扩股并更名、迁址暨核准为综合类证券公司的申请” ，并报送了有关材料。2002 年 4 月 19 日中国证监会以证监机构字[2002]101 号文批准佛山证券有限责任公司增资扩股、更名、迁址方 案。2002 年 7 月 26 日，公司依法完成了增资扩股的程序，注册资本由8,000 万元增加至 7.47 亿元， 注册地迁至广东省深圳市，更名为“第一创业证券有限责任公司”。2008 年 8 月 28 日中国证监会以证 监许可[2008]1072 号文核准公司增资扩股。2008 年 9 月 10 日，公司依法完成了增资扩股的程序，注 册资本金由 7.47 亿元增加至 15.9 亿元。 公司持有深圳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为：440301103180610 ）。 公司注册地为深圳市罗湖区笋岗路 12 号中民时代广场 B 座 25 、26 层。 公司法定代表人为刘学民。 公司经营范围为：证券的承销和上市推荐；证券自营；代理证券买卖业务；代理证券还本付息和 红利的支付；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司；中国证监会批准的 其他业务；保险兼业代理（营业执照另行办理）。 截止 2009 年 12 月 31 日，公司拥有证券营业部7 家；拥有控股子公司 1 家，即第一创业期货有限 责任公司；公司员工 960 名，其中高级管理人员 10 名。 2009 年 12 月 11 日, 中国证监会下发了证监许可[2009]1343 号《关于核准第一创业证券有限责任公 司在福建等地设立 5 家证券营业部的批复》，核准公司在福州、广州、东莞、杭州、宁波各设立一家证 券营业部，上述五家营业部正在筹建之中。 二、财务报表的编制基础 二、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的 企业会计准则（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定，下同），并基于以下所述重要 会计政策和会计估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期间 10 第一创业证券有限责任公司 财务报表附注 2009年度 人民币元 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和汇总财务报表编制方法 四、主要会计政策、会计估计和汇总财务报表编制方法 1、执行的会计准则 公司执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则。 2 、会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至12 月 31 日止。 3 、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；资产或负债一般采用历史成本为计价原则，在能可靠计量的情况 下，也可采用公允价值、重置成本、可变现净值和现值计量。 5、外币业务折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位