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企业环保激励机制分析——基于委托—代理理论 刘旭，刘雪，雷霆 中国人民大学环境学院环境科学系，北京（100872 ） E-mail: marajunelt@ 摘 要：为了解决政府激励企业进行环保过程中所存在的信息不对称性问题，本文以信息经 济学中的委托—代理理论为依托，建立理想模型，提出有效激励机制，并结合我国现实，分 析该机制在实际操作过程中与理想模型之间存在的差距及应做的调整。 关键词：委托—代理；政府；企业；激励环保 中图分类号：X 1．引言 随着我国经济的快速发展，环境问题日益凸现。为了缓解人类和自然的冲突，我国于 2003 年提出了“科学发展观” 的理念，2005 年制定的“十一五”规划中又将节能降耗及主要污 染物的排放列为“具有法律效力的”约束性指标。 但全国主要污染物排放量不降反升；环境事故率居高不下；群众环境投诉持续增加的现 状，向我们证明我国目前的环境形势仍不容乐观。 企业作为市场经济的主体，自然资源的主要消耗者，工业污染的主要制造者，环境保护 的主要实施者，其行为无疑在环境管理体系中发挥着举足轻重的作用。长久以来，我国对企 业环保行为采取的以命令-控制为主，经济政策调控为辅的策略，直接导致了环境管理不严， 激励不足的“高代价，低收效” 的现状。 由此，为了更好地对我国环境管理现状进行分析，借鉴国外成功的经验，本文借用信息 经济学中的委托—代理理论，建立理想模型，设立假设激励机制，以激励企业进行环保，并 探讨其在现实生活中的应用。 2 ．理论基础—— 委托—代理分析框架 [1] 委托—代理理论 试图将下列问题模型化：在存有非对称信息的博弈中，一个参与人拥 有私人信息，称为委托人；另一个不拥有私人信息的参与人，称为代理人。委托人试图要求 代理人按照他的利益选择行动，但委托人不能直接观测到代理人选择了什么行动，即不能观 测到代理人的行动选择a和外生变量θ，唯一能观测到的只是另一些变量，如产出π等。这些 变量由代理人的行动和其他的外生的随机因素共同决定，因而充其量只是代理人行动的不完 全信息。此时，代理人的激励相容约束是起作用的，因为不论委托人如何奖惩代理人，代理 人总是会选择使自己效用水平最大化的行动。换言之，委托人不可能使用“强制合同”来迫使 代理人采取委托人希望的行动，而只能通过激励合同s(π)诱使代理人选择委托人希望的行 动。委托人的问题是如何根据一些观测到的信息选择设计满足代理人参与约束和激励相容约 [2] 束的激励合同s(π) 以最大化自己的期望效用函数 。 以上述理论为依托，从我国目前环保部门所面临的问题以及企业在其中所扮演的角色和 起到的作用来看，在“两权分离” 的前提下，同样作为理性参与人，企业的目标是自身利润的 最大化，而国家环保部门则代表公众行使环境保护和监督的权力，其目标是达到环境效益的 最大化。在这一前提下，国家环保部门需要采取措施，使另一参与人企业的生产活动对环境 的影响达到最小。但由于企业属于拥有私人信息的参与人，即相当于委托—代理分析框架中 的代理人；而国家环保部门属于该分析框架中的委托人（由于作为国家权力机关，环保部门 - 1 - 委托企业进行污染治理的行为具有一定的强制性和处罚效力），国家环保部门不能直接观测 到企业的行动选择和外生变量，能观测到的只是环境在企业行为和其他外生随机因素的共同 影响下而产生的变化，这一变量所反映的便是企业的不完全信息。国家环保部门，欲使企业 选择自己所希望的行动，关键在于要设计出一套行之有效的“激激机制”来诱使企业选择环保 部门所希望的行动，使双方利益尽可能保持一致，进而使企业的行为不致损害环保部门的利 益。 本文认为，将委托—代理理论很好地运用到环境治理和保护的工作上，将会是解决国家 环保部门和企业经营者矛盾的重要方法，也是提高环境收益，保证企业绩效的重要手段。因 此，下文将在满足一些假设条