浅析新《巴塞尔协议》与我国商业银行的风险管理.pdfVIP

2007年第2期 黑龙江对外经贸 No．2，20cr7 总第152期 Re蜥ons＆Tmde SerialNo．152 mJFb∞咖Econ0痂c [银行实务] 浅析新《巴塞尔协议》与 我国商业银行的风险管理 刘 东 [摘要]巴塞尔新资本协议的出台给我国商业银行的发展带来了巨大的挑战，如何根据新协议的要求规 范管理我国商业银行，使之更快地融入国际竞争环境，特别是根据新协议的要求加强我国商业银行的风险管 理，对每一位银行监管者和管理者来说，都是面一晦着极大考验。本文试从巴塞尔新资本协议出台的背景、主要 内容以及内容上的更新与进步出发，结合我国商业银行的实际情况，根据巴塞尔新资本协议草案中体现的金 融监管的基本思路和原则，进一步探寻我国商业银行加强风险管理的应对策略，并以此为契机采取具体行动， 更好地保证我国商业银行与国际接轨，完善和巩固我国金融体系，增强经营管理能力，提高风险管理水平。 [关键词]新《巴塞尔协议》；风险管理；信用风险；市场风险 [中图分类号】礴30．33[文献标识码]B [文章编号]1002—2880(200r7)02—0104一03 新《巴塞尔协议》的出台引起国际银行业的广泛关 作组织成员国及其它国家的信用级别作了“一刀切”的规 注。在市场经济条件下，我国的商业银行改革步伐加快， 定，对银行信用披露及金融当局的监管要求等关系风险 交通银行、建设银行相继在香港成功上市。在200r7年银管理质量的重要方面也未进行规范。 行业全面开放之际我国商业银行积极应对国际挑战，参 鉴于上述种种缺陷，1999年6月，巴塞尔委员会发布 与国际竞争。在全球银行业大的背景下，如何根据新协 第一次建议，决定修订1988年协议，以增强其规则的风险 议的要求来加强我国商业银行的风险管理，提高风险管 敏感性。2001年1月16日，巴塞尔银行监管委员会发布 理水平便成为一个不容回避的现实问题。 了新的巴塞尔资本协议的征求意见稿，其框架是以1999 一、新《巴塞尔协议》出台的背景 年6月该委员会提出的新资本协议框架为基础修订的，比 巴塞尔监管委员会自从1988年实施资本协议的十多较全面地阐述了新资本协议的基本原则。2003年4月，巴 年以来，巴塞尔协议已成为名副其实的国际银行业竞争 塞尔委员会发布了新资本协议第三次征求意见稿，并表 规则和国际惯例，在加强银行监管和防范金融风险中发 示要于2006年底在成员国实施该协议，该稿也基本接近 挥了重要作用，被誉为国际银行监管领域的一个划时代 最终稿。 的文件。 二、新《巴塞尔协议》的主要内容与进步 但是，随着金融市场的发展，国际银行业经营方式的 2001年1月16日，巴塞尔银行监管委员会公布了新 日新月异和金融创新的层出不穷，监管当局发现1988年的资本协议征求意见稿，比较全面地阐述了即将在全球 的资本协议在具体的实施过程中存在一定的弊端和局限 银行业推行的新资本协议的基本原则。 性。具体表现为：首先，容易引发银行过分强调资本充足 (一)新资本协议草案内容 的倾向，从而相应忽略了银行业的盈利性和其它风险。 新协议草案主要介绍了修改协议的原因(使资本充 其次，1988年考虑的资产风险权重充其量只是对经济风足率水平与银行面对的主要风险更紧密结合，激励银行 险进行了粗略的计算，没有考虑同类资产不同信用等级 不断提高风险计量与管理水平)以及与1988年协议相比 的要求，无法识别各个层次信用风险的程度。再次，现有 的主要变化，全文有主文件(详细介绍新协议的内容及结 协议中日益突出的一个问题就是监管套利，即银行