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货币银行学案例分析 琼民源有哪些违规问题？有哪些启示？ 存在的问题：中国证监会在公布的“琼民源”案调查结果中提出三项重大违规问题：虚报利润、虚增资本公积金、操纵市场。2、启示：琼民源案堪称我国证券市场上一起最严重的证券欺诈案，它给人们留下的教训是极其深刻的，需要认真总结和汲取。 1)上市公司必须坚持以质量和信誉为本，努力抓好生产经营，以真实优质的业绩回报投资者，不可重利忘义、欺骗投资者。如果像“琼民源”一样编造虚假信息，最终将受到严厉的制裁。 2)证券经营机构必须恪守依法经营的宗旨，不可以假作真，牟利害人。如为一时之利违反国家法规，充当欺骗投资者的帮凶，或者利用资金、信息的优势搞内幕交易，操纵股市，到头来必将受到惩罚。 3)中介机构及其从业人员应勤勉尽责、诚实信用，不可玩忽职守、丧失信誉。如果贪小利而失大义，出具虚假审计、评估报告，或者连会计审计工作底稿都不看一眼就奉命签字，不仅投资者的利益得不到保护，证券市场无从规范，自己也终将被市场淘汰。　4)证券咨询机构及传媒必须坚持实事求是的原则，保证市场信息客观、公正、准确地报道，不可无中生有，以讹传讹，误导投资者。如若不顾事实，散布虚假信息，充当市场违规者的吹鼓手，最终将难逃报道失实的责任，失去投资者的信任。　5)投资者也要从本案中吸取教训，增强市场风险意识，学会在独立的理性判断后再做投资决策，不可盲目跟风。 6)最后值得一提的是，中关村科技上市之日就是琼民源退市之时。上市公司摘牌重组如何才能规范化、法制化，是琼民源事件留给我们的一个有长远意义的严肃课题。 1.海南发展银行为什么会被关闭？ 2.从海南发展银行被关闭的案例中，你得到什么启示？3、监管机构对海南发展银行的处理是否得当？请说出理由。(无标准答案) 二、原因分析 ??1、不良资产比例过大。 海发行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。后又将有问题的信用社并入，进一步加大了其不良资产的比例。2、经营模式不规范,违法违规经营。 海发行建立起来以后，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规经营，其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保的贷款。这种违法违规的经营行为显然无法使海发行走上健康发展的道路。3.银行体制混乱 海南的银行走上了恶性竞争的道路。各信用社采取了高息揽储的方式吸引存款，有的年利率高达25%。直接造成了多数城市信用社高进低出，食储不化的结果，只有靠新的高息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存款，进入了严重违背商业规律的恶性循环。资不抵债、入不敷出，无法兑付到期存款，成了信用社的通病，并严重影响社会安定。这是人民银行决定兼并它的最直接原因。 启示：1、在海发行关闭事件中，我们看到其原因包括经营管理混乱、承担接管问题信用社等。而在其背后，则是房地产泡沫崩溃可能导致金融失败的残酷事实。上世纪90年代，海南房地产市场崩盘，导致包括信用社在内的金融机构出现大量不良资产，海发行则不幸成为这轮房地产泡沫危机的“牺牲品”。在当前房地产市场与金融体系关联更加复杂的情况下，这给我们带来了更多的警示。 2、在海发行遗留问题的背后，可以看到我国金融机构的退出制度尚未建立起来，这在客观上阻碍了中国金融改革深化的步伐。长期以来，我国的金融机构退出市场，往往都是行政性关闭，或者是关闭后走向行政性主导的破产，因此往往被人戏称为“计划性破产”。市场化破产机制的缺位，使金融运行的规范化、程序化、市场化都难以完全建立起来。 3、海发行关闭的直接原因，就是储户因为恐慌引起的“挤兑”所造成的。挤兑的发生往往有两方面原因，一是由于信息不对称，储户缺乏银行的信息，二是由于存款缺乏安全保障，导致储户信心丧失。其中的教训：一是要求金融机构不断提高运作规范性和透明度，使公众能够充分了解内部的风险收益特征，二是要求尽快建立存款保险制度，成为挽救储户信心的“最终安全网”。 4、无论金融发展到什么程度，都必须努力建立金融机构内部的防火墙。除了海发行之外，美国次贷危机同样使我们看到，金融巨头内部的风险失控，会导致风险的积累和爆发。对混业经营形成的金融控股集团，既要有一道“风险防火墙”，强调将异业风险限制在各自业务领域内，防止风险的扩散和蔓延。又要有一道“资讯隔离墙”，要求禁止或限制跨部门、跨领域的信息传递，借以防止滥用信息和内幕交易行为的发生。在当前加快金融混业经营的大趋势下，需要政府不断完善监管。 巴林银行破产案例分析 巴行破产的原因是多方面的，主要有：1.巴行内部管理不善，缺乏风险防范机制。 李森既是清算部负责人，又是交易部负责人，一身二职，说明巴行内部管理极不严谨。同时巴行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。巴行在管理上的问题有四： 1）银行内各项业务的职责须确立并明示。 2）利益冲突业务的隔离是内控