农村信用社合规风险管理问题探讨.pdfVIP

维普资讯 农村经济 2007年第 ll期 硫__…0L溅信一__关_一一哥l…作0． 农村信用 合规风险管理问题探讨 田 蓓 射删蕾一一喇__一一…一祜～摄要艨案一一__一一0麟…～一。一善I．．曩l_。_。．。一一姆…～一．赢黼一瑚下毒嘲__一一一一～一一憾一一谓理～ 合 规风 险管理 作为一 项独特 的银行业 风险管 理 用 风险 、市场风险和操作 风险)是 有所 区别 的 。其 技术 ，始 于欧美 一些 大型跨 国金融集 团 。20世 纪 90 主要 不 同之 处在 于 ，合规 风险简单 地说 是银行做 了 年代 ，巴林银 行违 规操作 破产 ，安然公 司因财务欺 违法 、违规 、违德 等不该 做 的事而 招致 的风 险或损 诈倒 闭 ，基 于对一 系列重 大违规 风险事件 的深刻 反 失 ，银行 自身行 为的主导 性特征 明显 ；而三 大风险 省 ，跨 国金融集团认 识到合 规风 险管理 的特殊性 、专 主要是基于客户信用、市场变化 、员工操作等内外 业 性和 重要 性 ，纷 纷整 合 内部 资源 、创新 管理方式 ， 部环 境而形 成的风 险或损 失 ，与外 部环境 因素 的影 逐渐形 成一 整套专 门的合 规风险管理机制 。2005年 响性 、关联 性 比较 大 。也 就是说 ，合规 风险更 多地 4月 ，巴塞尔银 行监管 委员会发 布 了 《合规 与银 行 内 体 现为银行 自身原 因 ，而三 大风 险更多地 体现 为外 部合规 》的高级文 件 ，提 出 了金誉严融____机一构0合0__规妊风．_l险管 部原 因 。因此 ，巴塞 尔银 行监管委 员会将 合规 风险 理 的 1O项 指导 原则 ，为 国际金融机 构的合规 风险管 界定 为一种需要 独特 管理技术 和专 业人 员管理 的风 理确立 了基本标 准 。 险 ，甚 至将合规 风 险管理视 为 “银行 内部 的一项 核 重 一曲0 近 年来 ，包 括农 村信 用社 在 内的 国内金 融机构 心风 险管理 活动 ”。 重 大违 规案件 频发 ，财务 损失惊 人 ，声誉严重受损 ， 但合 规风 险与信 用风 险、市场 风险 、操作 风险 煲， ___^_～ 已危及 公众对 金融机 构的信 心 。大 量合 规失 效的案 之 间又有着 紧密的联 系 。合规 风险是其他 三大风 险 ， 例 足 以证 明合 规 风 险正 成 为金 融机 构 的主要 风 险 特别是操 作风 险存在 和表现 的重要诱 因 ，而三 大风 点 ，金 融机 构正面临着 巨大 的合 规性挑 战 。为此 ，银 险 的存在 使得合 规 风 险更趋 复杂 多变 而难 以控 制 ， 监会 在 积极借鉴 国际银 行业合 规风 险管理经验 的基 且它们 的结果基本相 同，即都会给银行带来经济或 础 上 ，2006年 1O月制定 出台 了 《商业银 行合规 风险 名誉上 的损失 ，可 以说 它们之 间有着 某种 因果或递 管 理指 引 》，揭开 了我 国银行业 全面开 展合规风 险管 进关 系 。 理 的序幕 。由于我 国银 行业 的合 规风 险管理 尚处 于 一一一 二 、农村信 用社合 规风 险管理面 临 的问题 起步 阶段 ，农村 信用社 还有很 多人甚 至包括部分 高 管人 员就 连什么 是合规 风险都 不十