财务管理制度6334303447.doc

??????????????????????第二章?财务管理体制 ????第四条?公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中 领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东大会、董事 会、监事会等按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财 务行使相关的职权。 ????第五条?股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权： ????1、决定公司经营方针和投资计划； ????2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报 酬事项； ????3、审议批准董事会的报告； ????4、审议批准监事会的报告； ????5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； ????6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ????7、对公司增加或者减少注册资本作出决议； ???8、对公司发行债券作出决议； ???9、审议批准变更募集资金用途事项； ??????????????????????????????????????????????????????????财务管理制度 ???10、审议股权激励计划； ???11、审议批准公司章程约定的须经股东大会批准的资产购买、租入、出租、 置换、出售、核销和其他资产处置事项，审议批准公司章程约定的须经股东大会 批准的对外担保、关联交易等事项； ???12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； ???13、对公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项作出决议； ???14、修改公司章程； ???15、审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的 其他事项。 ???第六条?董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权： ????1、决定公司的经营计划和投资方案； ????2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案； ????3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ????4、制订公司增加或者减少注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方案； ????5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司 形式方案； ????6、在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押、对外担保、 委托理财、关联交易等事项； ????7、聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者 解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； ????8、制定公司基本财务管理制度； ????9、管理公司信息披露事项； ????10、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； ????11、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； ????12、制订公司章程的修改方案； ????13、法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。 ????第七条?监事会对公司的财务行使下列职权： ????1、对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见； ????2、检查公司的财务活动； ????????????????????????????????????????????????????????????财务管理制度 ???????3、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行 政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； ???????4、当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理 人员予以纠正； ???????5、发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务 所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担； ???????6、公司章程规定或股东大会授予的其他职权。 ???第八条?董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司 财务行使下列职权： ???1、督促、检查董事会通过的各项财务决议的实施情况； ???2、督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系； ???3、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责； ???4、签署财务会计报告,保证财务会计报告的完整、合法； ???5、签署公司股票、公司债券及其他有价证券； ???6、签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件； ???7、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法 律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告； ???8、公司章程规定或董事会授予的其他职权。 ???第九条?总经理对董事会负责,根据董事会的授权,对公司财务行使下列职 权： ???1、组织实施董事会决议、公司年度经营计