银行并表监管立法实践对我国启示.pdfVIP

第22卷第5期 江苏警官学院学报 V01．22NO．5 2007年9月 JOURNALOFJIANGSUPOI。ICEOFFICERCOl。I。EGE Sep．2007 ·民商法研究· 欧盟银行并表皿曷!Z监管立法实践对我国的启示 刘雯 摘 要：欧盟国家在银行监管中相继引入了并表监管技术，其有效实施与欧盟银行一体化的 经济基础、监管规则的法律权威息息相关。只有母国监管当局承担对跨国银行集团监管的主要职 责才能有效防范银行集团的系统性风险。欧盟并表监管立法的理论前提是属人原则和公共利益 原则。我国银行应完善并表监管制度。我国应以立法确认并表监管为我国银行监管法的法定原 则，并由相关部门作出具体的规则设计，同时与相关3_3事国签订监管合作的双边协定。 关键词：并表监管；银行监管；金融管理；欧盟 中图分类号：D922．28l 一、欧盟并表监管的立法实践 20世纪70年代，随着经济、金融全球化的深 入，西方跨国银行海外经营活动日益频繁，国际金 并表监管是指对一银行或银行集团所面临的 融市场间的相互依赖性不断增强。各国金融监管 所有风险，无论其机构注册于何地，应在合并账表 当局逐渐认识到，要客观评价一个银行的风险程 的基础上从银行或银行集团的整体予以综合考虑 度和经营活动，必须对其全部业务进行有效的监 的一种监管方法。…㈣它弥补了单一监管的不足， 控。为此，欧美等国在银行监管中相继引人了并 通过对跨国银行经营活动进行总体监督和评价， 表监管技术。。2。1983年，欧共体理事会通过的《关 从而有效防范跨国银行内某一分支机构的危机由 于放大效应形成的危及整个银行集团的系统性风 指令》(以下简称《1983年指令》)确立了在并表基 险。欧盟银行法是区域合作与协调的典范，代表 础上对信用机构进行监管的框架。但该指令存在 着现代金融监管的新理念，但它作为区域性立法， 一些缺陷，如没有对并表监管下一个统一的定义， 有着特殊的经济背景和法律环境。因此，不仅要 在并表监管的对象中也未包括由非银行持股公司 研究欧盟并表监管制度，还须对其产生的背景和 领导的公司结构，同时也未取得达到审慎监管标 理论基础作深入的探讨。 准的并表监管体制所需信息的共识。1991年，BC— (一)((1992年并表监管指令》的出台 cI的倒闭使该监管体制的漏洞昭然若揭，进一步 收稿日期：2007—08—18 突显了协调银行监管方法的必要性。鉴于《1983 作者简介：刘雯(1982一)，女，湖南大学法学院2005级国际 年指令》的不足，与作为对BCCI事件的回应，1992 法专业硕士研究生，长沙，410082． 、．67． 万方数据 江苏警官学院学报20Cr7年第5