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《税法》教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：3033350 课程类别：专业课 学 时：76 学　　分：4 适用专业: 税务专业、会计专业、财务管理专业、法学专业、市场营销专业等 先修课程：财政学、会计学基础，经济法等 二、课程的性质、目的和任务 契税法 1 第十四章 企业所得税法 4 第十五章 外商投资企业与外国企业所得税法 4 第十六章 个人所得税法 6 第十七章 税收征管法 略 第十八章 税务行政法制 略 复习、考试 全书总复习、考试 8 四、课程教学征税对象及纳税义务人征税对象纳税义务人进出口税则进出口税则概况税则商品分类目录税则归类税率及运用原产地规定全部产地生产标准实质性加工标准其他关税完税价格一般进口货物的完税价格特殊进口货物的完税价格出口货物的完税价格进口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算完税价格的审定应纳税额的计算从价税应纳税额的计算从量税应纳税额的计算复合税应纳税额的计算滑准税应纳税额的计算关税减免法定减免税特定减免税临时减免税行李和邮递物品进口税关税征收管理关税缴纳关税的强制执行关税退还关税补征和追征关税纳税争议纳税义务人税目、单位税额税目、税额扣缴义务人适用的税额课税数量确定资源税课税数量的基本办法特殊情况课税数量的确定应纳税额的计算税收优惠减税、免税项目出口应税产品不退（免）资源税的规定征收管理与纳税申报纳税义务发生的时间纳税期限纳税地点纳税申报纳税义务人征税范围征税范围征税范围的界定对若干具体情况的判断税率应税收入与扣除项目的确定收入的确定扣除项目的确定应纳税额的计算增值额的确定应纳税额的计算方法税收优惠对建造普通标准住宅的税收优惠 对国家征用收回的房地产的税收优惠 对个人转让房地产的税收优惠 征收管理与纳税申报 加强土地增值税的征收管理 纳税地点 纳税申报 纳税义务人 征税范围应纳税额的计算计税依据 税率 税收优惠征收管理与纳税申报纳税期限 纳税义务发生时间 纳税地点和征收机构纳税义务人及征税对象 纳税义务人 征税对象 征税范围计税依据和税率 计税依据 税率 应纳税额的计算 从价计征的计算从租计征的计算 税收优惠征收管理与纳税申报 纳税义务发生时间 纳税期限纳税地点 纳税申报纳税义务人 征税范围 税率 应纳税额的计算 计税依据 应纳税额的计算方法 税收优惠 法定的免税车船 经财政部批准免税的其他车船 征收管理与纳税申报 纳税义务发生时间 纳税期限 纳税地点和征收机关 纳税申报，收管理与违章处罚收管理与违章处罚纳税义务人税目、税率税目税率 应纳税额的计算计税依据的一般规定 计税依据的特殊规定 应纳税额的计算方法 税收优惠 纳税方法与申报 纳税方法 纳税环节 纳税地点 纳税申报 征收管理与违章处罚 征收管理 违章处罚征税对象 纳税义务人与税率 应纳税额的计算 计税依据 应纳税额的计算方法 税收优惠税优惠的一般规定 契税优惠的特殊规定 契税征收管理 纳税义务发生时间 纳税期限 纳税地点 征收管理纳税义务人及征税对象 纳税义务人 征税对象 税率 应纳税所得额的计算 收入总额的确定 准许扣除项目 不得扣除的项目 亏损弥补 关联企业应纳税所得额的确定 资产的税务处理 固定资产的计价和折旧 无形资产的计价和摊销 递延资产的扣除 成本的计价方法及管理 股权投资与合并分立的税务处理 股权投资的税务处理 企业合并业务的税务处理 企业分立业务的税务处理 企业债务重组业务所得税处理 应纳税额的计算 核算征收应纳税额的计算 核定征收应纳税额的计算 税收优惠 税额扣除 境外所得已纳税额的扣除 境内投资所得已纳税额的扣除 征收管理与纳税申报 征收缴纳方法 企业所得税汇算清缴管理办法 纳税地点 汇总（合并）缴纳企业所得税的管理 纳税申报 纳税义务人及征税对象 纳税义务人 征税对象 税率应纳税所得额的计算 应纳税所得额的概念 应纳税所得额的计算公式 准予列支的项目 不得列为成本、费用和损失的项目 专门行业或项目计算应纳税所得额的具体规定 资产的税务处理 固定资产的计价和折旧 无形资产的计价和摊销 递延资产的摊销 存货的计价 资产重估变值的税务处理税收优惠 减免税优惠 再投资退税 亏损弥补 购买国产设备投资抵免所得税 境外所得已纳税款的扣除 关联企业业务往来 关联企业的认定 对关联企业应纳税所得额的调整 关联企业的税务管理 应纳税额的计算 应纳所得税额的计算方法 境外所得税抵免的计算 预提所得税的计算方法 再投资退税额的计算方法 征收管理与纳税申报 征收管理的基本规定 纳税年度的确认 申报缴纳的具体方法 纳税申报表的填列方法 纳税义务人 居民纳税义务人 非居民纳税义务人 所得来源的确定 应税所得项目 工资、薪金所得 个体工商户的生产、经营所得 对企事业单位的承包经营、承租经营的所得 劳务报酬所得