中国农村信用社操作风险研究.pdfVIP

11 11 Illl IIIIUl 1IIil l 1 Y1 摘要 近年来，银行业操作风险案件频发，给银行业带来了极大的损失，银行业操作风险 逐步引起国内外的广泛关注。 目前，无论是国际银行还是国内银行，操作风险都隐藏于其中且需谨慎防范和控制。 操作风险隐藏在银行日常业务活动之中，可谓是防不胜防的一种银行风险。但由于操作 风险往往极其隐蔽，银行职员的一个小小疏忽就有可能引发极大的操作风险损失。如果 员工故意违规操作或与外界勾结为自己谋取利益，便更容易形成操作风险，且这些操作 风险往往很难提前发现，大多操作风险事件都是事后被发现或者是持续很长时间之后才 被发现，这时风险损失往往已经存在，甚至有些损失已无法弥补。由于操作风险的隐蔽 性，银行界在很长一段时间都只将注意力放在市场风险和信用风险的管理上，却忽视了 对操作风险的管理。近几十年，操作风险事件的频发引起了人们对操作风险的重视，人 们开始关注操作风险。但是，由于研究起步较晚，操作风险的研究仅处于初级阶段，因 而，各个银行均需要加强对操作风险的管理和研究。 我国银行也常常发生操作风险损失事件。我国农村信用社是一个特殊的金融机构， 它的发展比较坎坷，管理体制经过多次变迁。目前，我国农村信用社的产权还不够明晰， 法人治理结构也不完善。在我国农村信用社系统中，操作风险在很长一段时间也未能得 到应有的重视。针对我国农村信用社操作风险案件频发及其给我国农村信用社系统带来 的损失，农村信用社需要加强对操作风险的管理和研究。 本文以我国农村信用社的操作风险为出发点，分以下几个部分：首先，通过研究操 作风险的基本定义、分类、特点及操作风险形成的原因，探析操作风险发生的一般规律； 其次，研究分析我国农村信用社操作风险的现状、操作风险的特点及其存在操作风险的 原因，初步了解我国农村信用社操作风险管理状况及存在的问题；再次，收集整理2000 年到2011年所发生在我国农村信用社系统的操作风险损失事件，并对这些事件进行统 计分析，进一步了解我国农村信用社操作风险，并用Buhlmann模型预测农村信用社操 作风险损失最优估计值，以便作为农村信用社提取风险准备金的参考依据；接着选取国 际国内银行操作风险损失事件并对它们进行分析，以吸取国际国内银行操作风险管理中 出现的风险事件的经验和教训，供我国农村信用社系统借鉴。最后，本文对今后我国农 村信用社加强操作风险管理提供一些建议和对策，以期能够改善农信社系统操作风险管 理现状，降低操作风险事件的发生。 关键词：农村信用社，操作风险，Buhlmann模型 II ABSTRACT Inrecent riskcasesin occur hascaused years，theoperational bankingindustryfrequently,whichgreat lossestothebanks．The riskin has extensiveattention from industrybrought gradually operationalbanking bothdomesticandabroad． exists in banksanddomestic needs At risk bothinternational banks，which present,theoperational in is hard cautious andcon