发挥内审职能作用 保障科技创新发展.docVIP

发挥内审职能，为创新发展提供保障 监察审计局 中国科学院内部审计工作始于1986年，多年来，内部审计在维护国家财经法纪，提高院属单位经济管理水平，保障国有资产安全完整等方面发挥了积极的作用。 随着我院知识创新工作的深入和我院科研管理体制改革的不断深化，为确保日益增长的审计需求，我院内部审计在观念与方式上努力开拓创新，不断拓展审计工作领域；在工作方法上注重与管理部门协作，共同研究和解决科研管理工作中存在的重要风险事项；在审计内容上注重把财务收支、经济责任、绩效审计有机结合：审计方式上把常规审计与审计调查工作相结合：审计评价上将查处违纪违规问题与评价资金使用效益相结合：审计效果上将披露问题与剖析成因从根本上解决问题相结合；实现监督与服务并重，充分发挥内部审计“免疫系统”的效能，为我院“创新2020”顺利进展提供有力的保障与支撑。 一、积极开展经济责任审计 我院的经济责任审计工作起步于1996年，现已成为内部审计主要和重点工作，经济责任审计的目的是分清院属事业单位法定代表人任职期间在本单位经济活动中应当负有的责任，为院领导、组织人事部门和纪检监察部门及其他有关部门考核使用干部提供参考依据，同时通过审计实现维护财国家经法纪、改善提高院属单位管理水平、增强科技资金的使用效益的审计目标。 经济责任审计通过对重大经济决策、重要项目投资，重要资金使用的审计，加强了干部监督管理，为院党组正确评价和使用领导干部提供依据。通过对单位贯彻执行国家方针政策，遵守国家法律、行政法规和财经制度情况进行审计，规范干部行为，促进所级领导班子勤政廉政建设。通过对单位资产、负债、净资产、财务状况、财务收支、债务风险情况，净资产的存续状态和结构，单位资金运转状况进行审计，核实了研究所的家底，客观公正地鉴定了前后任的业绩和经济责任。 经过10多年的发展，经济责任审计得了很好的效果。经济责任审计已经覆盖全部院属单位，审计资产量和收支量逐年递增。以2007-2009年为例，我院共完成经济责任审计135项，审计资产总额652亿元、收支总额1116亿元，发现帐外资产、不良资产、投资损失、决策失误等违规违纪及其他财务管理问题995项。目前经济责任审计已纳入制度化规范化的轨道运行，院属单位对经济责任审计的接受程度普遍较高，单位换届已全部实现“先审后离”，“未经审计不得解脱领导班子经济责任”的观念已深入人心，经济责任审计和审计公告工作已经成为院属单位领导班子换届考核中的必经程序。 通过长期开展经济责任审计工作，初步构建了对院属单位经济活动“长效监督”机制，通过审计实现了规范院属单位的管理活动，提高经费管理水平的效果。我们通过审计报告和审计公告工作对违法违纪行为等给予揭示和披露，在此基础上，通过分析问题产生的原因，提出加强管理、完善制度、强化监督制约机制方面的意见和建议752条，并督促被审单位进行整改。 二、有效实施重点领域监督 我院的内部审计工作始终坚持围绕中心，突出重点，着力加强重点领域的监督。我们针对当前管理中急需解决的重点与难点为题，广泛开展审计调查与专项审计工作，发挥好审计系统“免疫”功能，全面提升审计工作水平，促进我院科技创新活动的健康发展。 近年来，随着我院科技创新工作的持续深入进展，国家对创新建设投入力度逐年增强，而当前国家财政管理体制、科技管理体制与我院创新工作在某些方面实际一定程度上存在政策滞后、制度缺失等情况，在加上现行国家科技经费管理客观上存在“条块分割”和部门化的现象，使得各经费使用单位在预算管理上存在执行不力的情况，造成某些院属科研单位科研经费管理问题和矛盾。针对这些情况，我们开展了财政资金使用和结存情况的审计调查，揭示和分析管理中的问题，探索方法并督促研究机构解决；对政策和法规缺失或不完善的方面，向院和政府有关部门提出建议，以促进这些问题的解决。针对项目经费管理现状，还与计划财务局共同开展了科研经费使用和管理情况的专项审计，在全院范围内对12个研究所项目经费管理现状和存在的问题予以反映、揭示，对问题产生的原因进行了分析，并提出了解决的措施和建议，促进了课题经费使用和管理的合法、合规、真实、有效。 根据我院在创新战略上进一步调整科研布局，在新技术、新领域方面建立一些新的研究机构，这些新建研究机构原始投资量大、多元，在管理上又具有新的特点的情况，为进一步探索新的运行机制和管理模式，摆脱原有研究所固有的矛盾和问题，我们对院与地方新建共建的6个研究机构和一个共建单元进行了审计调查。通过审计调查，发现了新建机构存在的科研管理体系、经费管理制度建设、园区基本建设等方面的问题和在新建过程中存在的设备购置、人力资源成本控制等困难和问题，我们对存在的问题进行深入分析，寻求解决的途径和办法，为新建研究所科研工作的启动和顺利验收奠定了良好的基础，对院创新学科布局的调整提