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金融施投资 河池商业银行信用风险管理研究 口文／刘冬梅孙维峰 提要由于金融的全球化渗透，商业银 性。风险的内生性是指导致还款违约的主要因 股东大会等机构，但就公司治理结构实质而 行受到了前所未有的信用风险挑战．信用风险 素是债务人自身的还款能力和还款意愿；风险 言，还存在诸多亟待解决的问题。 管理较之其他风险，更是银行要面对的主要问 的信息缺失性是指银行的债务人掌握更多的 1。股权结构有缺陷，存在“一股独大”的问 题．因此，建立信用风险评级体系，对河池商业 交易信息，处于有利的地位，而银行拥有的信 题．由于各股东力量对比悬殊，缺乏明显对抗 ff-fr来说势在必行． 息较少，处于不利地位；风险的道德性是指银 性，存在“一股独大”的问题。此外，董事会中以 行发放贷款后，债务人可能从事较高风险的投 内部人和控股股东代表为主，缺少外部董事、 关键词：商业银行；信用风险管理；信用评级 资行为，将银行置于承受高信用风险的境地， 独立董事，使中小股东权益得不到保障。 中图分类号：F83文献标识码：A 它是形成信用风险的重要因素；风险的数据匮 2、监事会的作用相对弱化．监事会没有发 一、商业银行信用风险管理概述 乏性主要是指贷款等信用产品的流动性差，信 挥应有的监督作用。各行的审计部门大多直接 (一)信用风险的概念．信用风险是商业银 用产品的交易记录少。 向行领导班子负责，而不是向董事会负责，这 行面临的基本风险，其中最主要的风险是狭义 二、河池商业银行信用风险管理中存在的 在一定程度上影响了审计部门的独立性和有 的信贷风险，是指借款人到期不能或不愿履行 问题 效性。由于商业银行的经营和管理具有较强的 还本付息协议，致使银行遭受损失的可能性。 (一)公司治理结构的缺陷．河池商业银行 专业性，有些监事会成员非业内人士，很难插 广义的信用风险是指：因所有客户违约所引起 公司治理结构形式上设立了董事会、监事会、 手商业银行的经营和管理，这就削弱了监事会 的风险，包括资产业务中的借款人不按时还本 表1信用级别与贷款级别 付息引起的资产质量恶化、表外业务交易对手 ＼信用级别 A级 B级 C级 违约等。 贷款麦葑＼ AAA 从 A BBB BB B CCCCC C (二)信用风险的特征．信用风险有四个特 优先级别 绝对优先 优先 适当优先 严格审批 拒绝 征：内生性、信息缺失性、道德性和数据匮乏 样的一些安排并没有实践于一些双边的国际 令为主题，并辅以相关共同提规则综合而形成 善。笔者认为，目前仍然需要一个具有全球性 协定之中，相反，是被载述于双边性的“备忘 的一个“法群”。欧共体乃至欧盟本身又是以国 的具有独立法律人格的国际组织来完成这项 录’’之中。我们知道，“备忘录”并非一种正式的 际条约为基础的、具有独立的法律人格的国际 工作，可以考虑在巴委会的基础上发展。巴委 国家法律文件，其更多地类似于“君子协定”。 组织，是一个具备立法、行政和司法因素的独 会最初是由十国集团成员组成，而现在越来越 文件的此种冠名就从另一个侧面反衬出了并 特组织。欧共体银行指令作为欧共体法律体系 多的国家要执行巴塞尔文件的标准。尤其在 表监管中“信息交流合作机制”的无奈与困境。 的一个组成部分，在法律上对所有成员国均具 《新巴塞尔协谢出台以后，世界各国都在积极 当然，这与巴委会的法律权威是有关的。从严 有约束力，从而有别于巴委会成员之间的非正 准备实旖。部分欧盟成员国、澳大利亚、新加坡 格的法律意义上讲，巴委会并不拥有任何正式 式协定。但是，值得注意的是，欧盟银行法中规 和中国香港等发达国家和地区表示将利jtJ新 的超国家的监管权力，它的决议也不具有法律 定