论我国企业职工持股规范发展.pdfVIP

X 3,965≤? 引言 顺利益关系，形成以广大职工作为利益共同主体的新机制，有肴积极的作用。目前，我幽 实行职工持股的地区、企业及涉及的职丁人数、资会量已达到相当规模，职工持股作为实 践中企业普遍推行的一种产权方式，呈现出不断扩大的趋势。 笔者在从事外经贸企业内部职工持股试点政策调研和审批工作中，发现各地企业实行 职工持股的积极性很高，已经进行职工持股形式改制的企业，多数效果良好。但是，职工 持股在发展过程中还存在很多问题，究其原因，主要是法律系统不完备、缺少有关职工持 股的系统法律法规。近年来，针对企业对实行职工持股的迫切要求，我国已有30多个省市 先后出台了相应的地方性法规及管理办法，但这些地方性法规对职工持股的调整很不规范， 对有关问题的规定还存在较大的疏漏、差异和冲突，各地在政策运用过程中的具体做法也 是五花八门。这种状况己成为制约我国职工持股制度健康、有序发展的主要障碍。因此， 如何形成职工持股良好的制度环境，推进职工持股并且保证职工持股规范化发展，是当前 、 急需研究的一个重要课题。、＼ ， 本文介绍了国外职工持股的基本情况和我国职工持股的发展现状及存在的问题；分析 了我国实行职工持股的法律基础以及职工持股对我国现行法律体系提出的挑战；荠结合国 外经验和国内的实践，就规范职工持股问题提出以下建议：一是将职工持股纳入我国《公 司法》的调整范围。修改《公司法》，对该法中不利于职工持股制度推行的条款进行增删、 调整，为职工持股留下法律空间。同时，建议国务院出台有关职工持股的行政法规，对职 工持股行为进行统一调整。二是对职工持股的几个具体问题，如职工持股范围、职工持股 资金来源、职工持股比例、预留职工股、职工股的流转以及职工持股会法律地位等问题等 进行了分析并提出了规范建议。 对职工持股制度化建设提m了许多宝贵的建议，使我颇受启发。文中吸收了部分专家的观 点，存此予以致谢。在本文的写作过程中，对外经济贸易人学法学院院长沈四。襄教授给予 了州一12,细致的指导，存此也表示深深地感谢。1 第一章概论 第一节国外的职工持股 一、 职工持股的基本概念 Stock 职工持股在国外比较普遍和流行，被称做职工持股计划(Employee Plan，简称ESOP)，是一种使企业职工主要投资于雇主的职工受益计划，或者 OwnershiP 晚，它是一种使职工成为本企业的股票拥有者的职工受益机制。一般情况下，要建立一个 职工持股计划，首先要建立起一个信托基金(atrust)，由信托基会会捌有企业或股东以 股票或现会提供给职工的资产，并用这些现金购买企业的股票。管理职工持股信托基金会 的受托管理人可以是银行或信托公司，或是与企业利益不相关的个人、公司管理者或一般 职工。 国外的职工持股有以下几个共同特点： l、立法支持 为鼓励职工持股的发展，很多国家颁御了一系列法规，在金融、税收等方面给予优惠政 策。(见第二章第三节“国外有关职工持殷的法律规定”中详述) 2、设立专门机构统一管理 在Fj本，公司内部设立职工持股会，职工可自愿加入而成为其会员，职工以自己的名 义购买并管理股票或股份，行使股东权，是一种开放型的投资信托基金会。在美国，实行 职工持股计划的企业通过设立职工持股委员会或职工持股基金会来帮助职工购买和取得本 企业的股票或股份。 3、建立在预期劳动支付基础上并获得相应的资金支持。职工购买本企业的股票或股份 不是用过去劳动所得支付，而是用预期劳动所得支付，不需职工掏钱。 二、职工持股的由来及发展 不应仅局限于政治领域，而应扩展到经济生活中来。并以此在美国掀起了名为“新资本主 0 义”的雇员所有制运动1。 其后，旧金山